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第一章　税法概述 1

本章学习目的和要求 1

第一节　税收与税收分类 1

第二节　税法与税收制度 13

第三节　税收法律关系 17

本章小结 20

思考与练习题 20

第二章　税法构成要素和税制结构 22

本章学习目的和要求 22

第一节　税法构成的基本要素 23

第二节　税法构成的其他要素 35

第三节　税制结构 38

第四节　世界税制改革情况与分析 46

第五节　我国税制结构的形成及发展趋势 51

本章小结 54

思考与练习题 55

第三章　增值税 57

本章学习目的和要求 57

第一节　增值税概述 57

第二节　增值税的征税范围、纳税人和税率 65

第三节　增值税的减免优惠 74

第四节　增值税应纳税额的计算 76

第五节　增值税出口退（免）税政策及计算 87

第六节　增值税管理制度 98

本章小结 103

思考与案例 104

第四章　消费税 107

本章学习目的和要求 107

第一节　消费税概述 107

第二节　消费税的征税范围、纳税人和税率 110

第三节　消费税的减免退补 117

第四节　消费税应纳税额的计算 119

第五节　消费税管理制度 128

本章小结 129

思考与案例 129

第五章　营业税 131

本章学习目的和要求 131

第一节　营业税概述 131

第二节　营业税的征税范围、纳税人和税率 134

第三节　营业税的税收优惠 139

第四节　营业税应纳税额的计算 142

第五节　营业税管理制度 148

本章小结 150

思考与案例 150

第六章　关税 152

本章学习目的和要求 152

第一节　关税概述 152

第二节　关税的征税范围、纳税人和税率 160

第三节　关税的减免优惠 168

第四节　关税应纳税额的计算 172

第五节　关税的管理制度 181

第六节　船舶吨税和进口附加税 183

本章小结 187

思考与案例 187

第七章　企业所得税 189

本章学习目的和要求 189

第一节　企业所得税概述 189

第二节　企业所得税的征税对象、纳税人和税率 193

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定 200

第四节　企业所得税的税收优惠 214

第五节　企业所得税应纳税额的计算 219

第六节　企业所得税的征收管理 223

本章小结 225

思考与案例 225

第八章　个人所得税 227

本章学习目的和要求 227

第一节　个人所得税概述 227

第二节　个人所得税的征税对象、纳税人和税率 230

第三节　个人所得税的税收优惠 236

第四节　个人所得税应纳税额的计算 238

第五节　个人所得税的申报管理 251

本章小结 254

思考与案例 254

第九章　资源税 256

本章学习目的和要求 256

第一节　资源税概述 256

第二节　资源税的征税范围、纳税人和税率 258

第三节　资源税应纳税额的计算 260

第四节　资源税的申报管理 261

本章小结 264

思考与案例 264

第十章　印花税 265

本章学习目的和要求 265

第一节　印花税概述 265

第二节　印花税的征税范围、纳税人和税率 267

第三节　印花税的税收优惠 271

第四节　印花税应纳税额的计算 272

第五节　印花税的申报管理 276

本章小结 279

思考与案例 279

第十一章　土地增值税 280

本章学习目的和要求 280

第一节　土地增值税概述 280

第二节　土地增值税的征税范围、纳税人和税率 283

第三节　土地增值税的税收优惠 287

第四节　土地增值税应纳税额的计算 288

第五节　土地增值税的申报管理 292

本章小结 296

思考与案例 296

第十二章　房产税、契税和车船税 298

本章学习目的和要求 298

第一节　房产税 298

第二节　契税 303

第三节　车船税 307

本章小结 311

思考与案例 311

第十三章　其他税种 313

本章学习目的和要求 313

第一节　城市维护建设税 313

第二节　城镇土地使用税 317

第三节　耕地占用税 321

第四节　车辆购置税 323

第五节　燃油税 327

本章小结 327

思考与案例 328

第十四章　税收征收管理法 329

本章学习目的和要求 329

第一节　税务管理 330

第二节　税款征收 342

第三节　税务检查 349

第四节　法律责任 351

第五节　纳税评估管理办法 357

第六节　纳税担保办法 362

本章小结 369

思考与案例 370

第十五章　税务行政复议与诉讼 372

本章学习目的和要求 372

第一节　税务行政复议 372

第二节　税务行政诉讼 384

本章小结 394

思考与案例 395

第十六章　税务行政处罚和行政赔偿 398

本章学习目的和要求 398

第一节　税务行政处罚 398

第二节　税务行政赔偿 404

本章小结 410

思考与案例 411

参考文献 412