第一章 税法概述 1
本章学习目的和要求 1
第一节 税收与税收分类 1
第二节 税法与税收制度 13
第三节 税收法律关系 17
本章小结 20
思考与练习题 20
第二章 税法构成要素和税制结构 22
本章学习目的和要求 22
第一节 税法构成的基本要素 23
第二节 税法构成的其他要素 35
第三节 税制结构 38
第四节 世界税制改革情况与分析 46
第五节 我国税制结构的形成及发展趋势 51
本章小结 54
思考与练习题 55
第三章 增值税 57
本章学习目的和要求 57
第一节 增值税概述 57
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 65
第三节 增值税的减免优惠 74
第四节 增值税应纳税额的计算 76
第五节 增值税出口退（免）税政策及计算 87
第六节 增值税管理制度 98
本章小结 103
思考与案例 104
第四章 消费税 107
本章学习目的和要求 107
第一节 消费税概述 107
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 110
第三节 消费税的减免退补 117
第四节 消费税应纳税额的计算 119
第五节 消费税管理制度 128
本章小结 129
思考与案例 129
第五章 营业税 131
本章学习目的和要求 131
第一节 营业税概述 131
第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 134
第三节 营业税的税收优惠 139
第四节 营业税应纳税额的计算 142
第五节 营业税管理制度 148
本章小结 150
思考与案例 150
第六章 关税 152
本章学习目的和要求 152
第一节 关税概述 152
第二节 关税的征税范围、纳税人和税率 160
第三节 关税的减免优惠 168
第四节 关税应纳税额的计算 172
第五节 关税的管理制度 181
第六节 船舶吨税和进口附加税 183
本章小结 187
思考与案例 187
第七章 企业所得税 189
本章学习目的和要求 189
第一节 企业所得税概述 189
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 193
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 200
第四节 企业所得税的税收优惠 214
第五节 企业所得税应纳税额的计算 219
第六节 企业所得税的征收管理 223
本章小结 225
思考与案例 225
第八章 个人所得税 227
本章学习目的和要求 227
第一节 个人所得税概述 227
第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率 230
第三节 个人所得税的税收优惠 236
第四节 个人所得税应纳税额的计算 238
第五节 个人所得税的申报管理 251
本章小结 254
思考与案例 254
第九章 资源税 256
本章学习目的和要求 256
第一节 资源税概述 256
第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 258
第三节 资源税应纳税额的计算 260
第四节 资源税的申报管理 261
本章小结 264
思考与案例 264
第十章 印花税 265
本章学习目的和要求 265
第一节 印花税概述 265
第二节 印花税的征税范围、纳税人和税率 267
第三节 印花税的税收优惠 271
第四节 印花税应纳税额的计算 272
第五节 印花税的申报管理 276
本章小结 279
思考与案例 279
第十一章 土地增值税 280
本章学习目的和要求 280
第一节 土地增值税概述 280
第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 283
第三节 土地增值税的税收优惠 287
第四节 土地增值税应纳税额的计算 288
第五节 土地增值税的申报管理 292
本章小结 296
思考与案例 296
第十二章 房产税、契税和车船税 298
本章学习目的和要求 298
第一节 房产税 298
第二节 契税 303
第三节 车船税 307
本章小结 311
思考与案例 311
第十三章 其他税种 313
本章学习目的和要求 313
第一节 城市维护建设税 313
第二节 城镇土地使用税 317
第三节 耕地占用税 321
第四节 车辆购置税 323
第五节 燃油税 327
本章小结 327
思考与案例 328
第十四章 税收征收管理法 329
本章学习目的和要求 329
第一节 税务管理 330
第二节 税款征收 342
第三节 税务检查 349
第四节 法律责任 351
第五节 纳税评估管理办法 357
第六节 纳税担保办法 362
本章小结 369
思考与案例 370
第十五章 税务行政复议与诉讼 372
本章学习目的和要求 372
第一节 税务行政复议 372
第二节 税务行政诉讼 384
本章小结 394
思考与案例 395
第十六章 税务行政处罚和行政赔偿 398
本章学习目的和要求 398
第一节 税务行政处罚 398
第二节 税务行政赔偿 404
本章小结 410
思考与案例 411
参考文献 412