财政国库集中支付PDF电子书下载

第一章　现代财政国库管理制度综述 1

第一节　公共财政与国库管理制度 1

第二节　现代财政国库管理制度是公共财政的必然选择 6

第三节　“十一五”期间构建现代财政国库管理框架的规划 10

第四节　财政国库集中支付制度改革进展情况及取得的成效 19

第二章　财政国库集中支付改革与财政其他改革的关系 28

第一节　财政国库集中支付与部门预算 28

第二节　财政国库集中支付与政府采购 36

第三节　财政国库集中支付与非税收入管理 40

第四节　国库集中支付与事业单位收入分配改革 48

第五节　财政国库集中支付与政府收支分类改革 54

第六节　财政国库集中支付与会计集中核算 59

第三章　财政国库集中支付管理制度改革资金支付管理办法 66

第一节　省级财政国库集中支付的管理范围 66

第二节　省级财政性资金银行账户的设立、使用和管理 66

第三节　用款计划 69

第四节　省级国库集中支付的支付方式 71

第五节　国库集中支付资金的管理与监督 76

第四章　财政国库集中支付资金的银行支付与清算 80

第一节　银行支付清算的概念 80

第二节　实现银行支付清算的方式 81

第三节　财政性资金银行支付管理 82

第四节　财政性资金银行清算管理 85

第五节　差错处理 88

第六节　查询与对账 88

第七节　责任与处罚 90

第五章　国库集中支付代理银行承办支付及会计核算办法 92

第一节　代理银行的职责 92

第二节　代理银行支付管理的规定 96

第三节　代理银行的会计核算办法 102

第四节　银行支付系统操作 103

第六章　财政国库集中支付管理制度改革资金会计核算办法 106

第一节　省财政总预算会计核算 106

第二节　省财政国库支付执行机构会计 106

第三节　行政事业单位会计核算 110

第四节　对账与报表编制 115

第五节　核算中若干具体问题的处理 117

第七章　陕西省财政国库支付管理信息系统的建设 122

第一节 国库支付系统建设是金财工程建设的重要内容 122

第二节　陕西省国库支付系统建设规划 125

第三节　陕西省国库集中支付系统概述 127

第四节　财政国库支付综合查询系统简介 135

第五节　财政国库动态监控系统简介 138

第六节　财政国库支付预测与现金管理系统简介 140

第七节　集中支付系统与政府采购系统的关系 141

第八章　财政国库集中支付系统业务流程 143

第一节　省级财政国库集中支付系统数据流程 143

第二节　省级财政国库集中支付系统的特点与功能 144

第三节　省级财政国库集中支付系统业务流程 145

第九章　财政国库集中支付改革的风险防范与控制 151

第一节　财政国库集中支付风险的界定 152

第二节　财政国库集中支付风险的表现形式 154

第三节　财政支付风险的产生机制分析 162

第四节　财政国库集中支付风险的评估 167

第五节　财政国库集中支付风险的防范 169

第十章 国库集中支付制度改革的深化与完善 176

第一节　完善国库单一账户体系 176

第二节　完善国库集中支付运行机制 178

第三节　建立并完善财政国库动态监控机制 181

第四节　推行公务卡制度 185

第五节　建立财政支出绩效评价机制，提高财政资金使用效益 197

第六节　健全国库集中支付制度法规体系 205

第十一章　地方财政国库现金管理前瞻研究 207

第一节　国库现金管理的概念 207

第二节　国库现金管理的意义与作用 208

第三节　国库现金管理的原则与目标 209

第四节 国库现金管理的政策环境和基础条件 211

第五节　国库现金管理的实践 212

第六节　省级地方财政国库现金管理的初步思路 216

第十二章　其他国家和省份国库管理制度简介 221

第一节　法国的国库管理制度 221

第二节　匈牙利财政国库管理制度 223

第三节　巴西财政国库管理制度 225

第四节　美国国库管理制度 226

第五节　澳大利亚国库管理制度 228

第六节　湖北省财政国库管理制度 230

第七节　黑龙江省省级财政国库管理制度 236

第八节　四川省省级财政国库管理制度 242

附录 247

附录一　财政部关于深化地方财政国库管理制度改革有关问题的意见 247

附录二　财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见 249

附录三　财政部、中国人民银行关于印发《中央预算单位公务卡管理暂行办法》的通知 256

附录四 张弘力部长助理在全国公务卡应用推广工作会议上的讲话 265

附录五　陕西省财政厅、人行西安分行关于印发《陕西省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》的通知 272

附录六　陕西省财政厅、人行西安分行关于印发《陕西省省级财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算暂行办法》的通知 293