第一章 现代财政国库管理制度综述 1
第一节 公共财政与国库管理制度 1
第二节 现代财政国库管理制度是公共财政的必然选择 6
第三节 “十一五”期间构建现代财政国库管理框架的规划 10
第四节 财政国库集中支付制度改革进展情况及取得的成效 19
第二章 财政国库集中支付改革与财政其他改革的关系 28
第一节 财政国库集中支付与部门预算 28
第二节 财政国库集中支付与政府采购 36
第三节 财政国库集中支付与非税收入管理 40
第四节 国库集中支付与事业单位收入分配改革 48
第五节 财政国库集中支付与政府收支分类改革 54
第六节 财政国库集中支付与会计集中核算 59
第三章 财政国库集中支付管理制度改革资金支付管理办法 66
第一节 省级财政国库集中支付的管理范围 66
第二节 省级财政性资金银行账户的设立、使用和管理 66
第三节 用款计划 69
第四节 省级国库集中支付的支付方式 71
第五节 国库集中支付资金的管理与监督 76
第四章 财政国库集中支付资金的银行支付与清算 80
第一节 银行支付清算的概念 80
第二节 实现银行支付清算的方式 81
第三节 财政性资金银行支付管理 82
第四节 财政性资金银行清算管理 85
第五节 差错处理 88
第六节 查询与对账 88
第七节 责任与处罚 90
第五章 国库集中支付代理银行承办支付及会计核算办法 92
第一节 代理银行的职责 92
第二节 代理银行支付管理的规定 96
第三节 代理银行的会计核算办法 102
第四节 银行支付系统操作 103
第六章 财政国库集中支付管理制度改革资金会计核算办法 106
第一节 省财政总预算会计核算 106
第二节 省财政国库支付执行机构会计 106
第三节 行政事业单位会计核算 110
第四节 对账与报表编制 115
第五节 核算中若干具体问题的处理 117
第七章 陕西省财政国库支付管理信息系统的建设 122
第一节 国库支付系统建设是金财工程建设的重要内容 122
第二节 陕西省国库支付系统建设规划 125
第三节 陕西省国库集中支付系统概述 127
第四节 财政国库支付综合查询系统简介 135
第五节 财政国库动态监控系统简介 138
第六节 财政国库支付预测与现金管理系统简介 140
第七节 集中支付系统与政府采购系统的关系 141
第八章 财政国库集中支付系统业务流程 143
第一节 省级财政国库集中支付系统数据流程 143
第二节 省级财政国库集中支付系统的特点与功能 144
第三节 省级财政国库集中支付系统业务流程 145
第九章 财政国库集中支付改革的风险防范与控制 151
第一节 财政国库集中支付风险的界定 152
第二节 财政国库集中支付风险的表现形式 154
第三节 财政支付风险的产生机制分析 162
第四节 财政国库集中支付风险的评估 167
第五节 财政国库集中支付风险的防范 169
第十章 国库集中支付制度改革的深化与完善 176
第一节 完善国库单一账户体系 176
第二节 完善国库集中支付运行机制 178
第三节 建立并完善财政国库动态监控机制 181
第四节 推行公务卡制度 185
第五节 建立财政支出绩效评价机制，提高财政资金使用效益 197
第六节 健全国库集中支付制度法规体系 205
第十一章 地方财政国库现金管理前瞻研究 207
第一节 国库现金管理的概念 207
第二节 国库现金管理的意义与作用 208
第三节 国库现金管理的原则与目标 209
第四节 国库现金管理的政策环境和基础条件 211
第五节 国库现金管理的实践 212
第六节 省级地方财政国库现金管理的初步思路 216
第十二章 其他国家和省份国库管理制度简介 221
第一节 法国的国库管理制度 221
第二节 匈牙利财政国库管理制度 223
第三节 巴西财政国库管理制度 225
第四节 美国国库管理制度 226
第五节 澳大利亚国库管理制度 228
第六节 湖北省财政国库管理制度 230
第七节 黑龙江省省级财政国库管理制度 236
第八节 四川省省级财政国库管理制度 242
附录 247
附录一 财政部关于深化地方财政国库管理制度改革有关问题的意见 247
附录二 财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见 249
附录三 财政部、中国人民银行关于印发《中央预算单位公务卡管理暂行办法》的通知 256
附录四 张弘力部长助理在全国公务卡应用推广工作会议上的讲话 265
附录五 陕西省财政厅、人行西安分行关于印发《陕西省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》的通知 272
附录六 陕西省财政厅、人行西安分行关于印发《陕西省省级财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算暂行办法》的通知 293