税收原理与中国税制 第2版PDF电子书下载

第一章 税收的一般概念 1

第一节 税收源流简考 1

第二节 政府征税的必要性 4

第三节 税收的概念 10

第四节 税收的基本特征 13

第五节 税收的本质 23

第二章 税收常用术语与税收原则 29

第一节 税制要素 29

第二节 税制类型 45

第三节 税收体系 49

第四节 税收原则 59

第三章 税收职能及其效应 62

第一节 税收职能 62

第二节 税收的宏观经济效应 66

第三节 税收的微观经济效应 88

第四章 税收负担与税负归宿 108

第一节 税收负担的概念及其衡量 108

第二节 税收负担的影响因素 113

第三节 合理的税负水平和税负结构 117

第四节 税收负担的转嫁与归宿 127

第五节 税收负担转嫁与归宿的影响因素 132

第五章 税制结构 144

第一节 税制结构的概念及其类型 144

第二节 税制结构的影响因素 148

第三节 税制结构模式的形成与发展 152

第四节 税制模式的选择 157

第六章 国际税收关系 163

第一节 国际税收关系的产生 163

第二节 国际税收与国家税收的关系 165

第三节 税收管辖权 170

第四节 国际双重征税的避免 173

第五节 国际税收竞争 180

第六节 国际税收协定 184

第七章 税制的功能及中国现行税制体系 195

第一节 税制的概念及其功能 195

第二节 税制与税法 196

第三节 建国以来税制的形成与变迁 204

第四节 现行税制体系 215

第八章 增值税 217

第一节 增值税概述 217

第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 227

第三节 增值税的计算 240

第四节 增值税的减免税与出口退税 264

第五节 增值税的征收与缴纳 280

第六节 增值税专用发票的使用和管理 283

第九章 消费税 295

第一节 消费税概述 295

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 299

第三节 消费税的计算 308

第四节 消费税的减免税和出口退（免）税 322

第五节 消费税的征收与缴纳 325

第十章 营业税 331

第一节 营业税概述 331

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 333

第三节 营业税的计算 346

第四节 营业税的减免税 355

第五节 营业税的征收与缴纳 362

第十一章 城市维护建设税和教育费附加 369

第一节 城市维护建设税 369

第二节 教育费附加 375

第十二章 关税 379

第一节 关税概述 379

第二节 关税的征税范围、纳税人与税率 387

第三节 关税的计算 389

第四节 关税的减免税 393

第五节 关税的征收管理 395

第六节 行李和邮递物品进口税及船舶吨税 396

第十三章 企业所得税 401

第一节 企业所得税概述 401

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 404

第三节 企业所得税的计算 408

第四节 企业所得税税收优惠 429

第五节 特别纳税调整 435

第六节 企业所得税的征收与缴纳 439

第十四章 个人所得税 444

第一节 个人所得税概述 444

第二节 个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率 447

第三节 个人所得税的计算 459

第四节 个人所得税的减免税 493

第五节 个人所得税的征收与缴纳 496

第十五章 资源税 504

第一节 资源税概述 504

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 506

第三节 资源税的计算和减免税 510

第四节 资源税的征收与缴纳 513

第十六章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 516

第一节 土地增值税 516

第二节 城镇土地使用税 535

第三节 耕地占用税 542

第十七章 房产税、契税和车船税 549

第一节 房产税与城市房地产税 549

第二节 契税 558

第三节 车船税 563

第十八章 其他各税 571

第一节 印花税 571

第二节 车辆购置税 585

第三节 烟叶税 596

第四节 筵席税 599

第十九章 纳税程序与税收管理 603

第一节 税务登记 603

第二节 账簿及凭证管理 609

第三节 纳税申报 614

第四节 税款征收缴纳 620

第五节 税务检查 634

第二十章 税收法律责任与税收法律救济 643

第一节 税收法律责任 643

第二节 税收法律救济 658

主要参考文献 675