第一章 税收的一般概念 1
第一节 税收源流简考 1
第二节 政府征税的必要性 4
第三节 税收的概念 10
第四节 税收的基本特征 13
第五节 税收的本质 23
第二章 税收常用术语与税收原则 29
第一节 税制要素 29
第二节 税制类型 45
第三节 税收体系 49
第四节 税收原则 59
第三章 税收职能及其效应 62
第一节 税收职能 62
第二节 税收的宏观经济效应 66
第三节 税收的微观经济效应 88
第四章 税收负担与税负归宿 108
第一节 税收负担的概念及其衡量 108
第二节 税收负担的影响因素 113
第三节 合理的税负水平和税负结构 117
第四节 税收负担的转嫁与归宿 127
第五节 税收负担转嫁与归宿的影响因素 132
第五章 税制结构 144
第一节 税制结构的概念及其类型 144
第二节 税制结构的影响因素 148
第三节 税制结构模式的形成与发展 152
第四节 税制模式的选择 157
第六章 国际税收关系 163
第一节 国际税收关系的产生 163
第二节 国际税收与国家税收的关系 165
第三节 税收管辖权 170
第四节 国际双重征税的避免 173
第五节 国际税收竞争 180
第六节 国际税收协定 184
第七章 税制的功能及中国现行税制体系 195
第一节 税制的概念及其功能 195
第二节 税制与税法 196
第三节 建国以来税制的形成与变迁 204
第四节 现行税制体系 215
第八章 增值税 217
第一节 增值税概述 217
第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 227
第三节 增值税的计算 240
第四节 增值税的减免税与出口退税 264
第五节 增值税的征收与缴纳 280
第六节 增值税专用发票的使用和管理 283
第九章 消费税 295
第一节 消费税概述 295
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 299
第三节 消费税的计算 308
第四节 消费税的减免税和出口退（免）税 322
第五节 消费税的征收与缴纳 325
第十章 营业税 331
第一节 营业税概述 331
第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 333
第三节 营业税的计算 346
第四节 营业税的减免税 355
第五节 营业税的征收与缴纳 362
第十一章 城市维护建设税和教育费附加 369
第一节 城市维护建设税 369
第二节 教育费附加 375
第十二章 关税 379
第一节 关税概述 379
第二节 关税的征税范围、纳税人与税率 387
第三节 关税的计算 389
第四节 关税的减免税 393
第五节 关税的征收管理 395
第六节 行李和邮递物品进口税及船舶吨税 396
第十三章 企业所得税 401
第一节 企业所得税概述 401
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 404
第三节 企业所得税的计算 408
第四节 企业所得税税收优惠 429
第五节 特别纳税调整 435
第六节 企业所得税的征收与缴纳 439
第十四章 个人所得税 444
第一节 个人所得税概述 444
第二节 个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率 447
第三节 个人所得税的计算 459
第四节 个人所得税的减免税 493
第五节 个人所得税的征收与缴纳 496
第十五章 资源税 504
第一节 资源税概述 504
第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 506
第三节 资源税的计算和减免税 510
第四节 资源税的征收与缴纳 513
第十六章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 516
第一节 土地增值税 516
第二节 城镇土地使用税 535
第三节 耕地占用税 542
第十七章 房产税、契税和车船税 549
第一节 房产税与城市房地产税 549
第二节 契税 558
第三节 车船税 563
第十八章 其他各税 571
第一节 印花税 571
第二节 车辆购置税 585
第三节 烟叶税 596
第四节 筵席税 599
第十九章 纳税程序与税收管理 603
第一节 税务登记 603
第二节 账簿及凭证管理 609
第三节 纳税申报 614
第四节 税款征收缴纳 620
第五节 税务检查 634
第二十章 税收法律责任与税收法律救济 643
第一节 税收法律责任 643
第二节 税收法律救济 658
主要参考文献 675