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第一章 执行新《企业所得税法》常见疑难问题分析与辅导 1

第一节 收入的税务处理疑难分析与辅导 1

第二节 扣除项目的税务处理疑难分析与辅导 5

第三节 资产的税务处理疑难分析与辅导 12

第四节 税收优惠政策疑难分析与辅导 18

第五节 所得税征收管理疑难分析与辅导 21

第六节 关联交易税务处理疑难分析与辅导 24

第七节 企业所得税中可向以后年度结转项目的税务处理 27

第二章 新旧企业所得税政策差异对比 31

第一节 企业所得税税率的对比分析 31

第二节 企业所得税征收管理的对比分析 32

第三节 收入税务处理的对比分析 39

第四节 税前扣除项目的对比分析 46

第五节 资产税务处理的对比分析 59

第六节 应纳税所得额计算的对比分析 67

第七节 企业所得税优惠政策的对比分析 70

第八节 关联交易特别纳税调整的对比分析 77

第三章 新《企业所得税法》与新会计准则主要差异对比 82

第一节 正确处理新《企业所得税法》与新会计制度的差异 82

第二节 新企业所得税政策与新会计准则的主要差异分析 83

第三节 资产、负债方面的差异 87

第四节 非货币性资产交易 93

第五节 新《企业所得税法》与新会计准则的接轨 94

第四章 新《企业所得税法》中常见纳税调整项目汇总 96

第一节 收入方面的纳税调整项目 96

第二节 税前扣除方面的纳税调整项目 97

第三节 其他纳税调整项目 100

第五章 新《企业所得税法》常见问题解答 102

第一节 关于税收优惠过渡期的常见问题解答 102

第二节 关于非居民企业所得税常见问题解答 105

第三节 关于税收优惠政策的常见问题解答 107

第四节 关于资产处理、费用扣除常见问题解答 110

第五节 关于收入税务处理常见问题解答 114

第六节 关于所得税征收管理常见问题解答 117

第七节 其他问题解答 118

第六章 新《企业所得税法》涉及的常用概念分析 119

第七章 新、旧企业所得税政策过渡衔接问题辅导 128

第一节 固定资产税务处理的衔接 128

第二节 工资薪金支出税务处理的衔接 130

第三节 外国投资者从外资企业分配利润缴纳所得税的过渡 131

第四节 成本费用扣除项目的调整与衔接 132

第五节 税收优惠政策的过渡与衔接 134

附件1 中华人民共和国企业所得税法 136

附件2 中华人民共和国企业所得税法实施条例 144

附件3 国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 165

附件4 国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知 173

附件5 税收协定中股息红利优惠税率约定一览表 175

附件6 税收协定中利息预提所得税税率优惠一览表 176

附件7 税收协定中技术使用费优惠税率一览表 177

附件8 税收协定中税收饶让约定一览表 178