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中华人民共和国中国人民银行法 3

《中华人民共和国中国人民银行法》 3

《中华人民共和国中国人民银行法》阐释 7

《中华人民共和国商业银行法（草案）》简介 51

《中华人民共和国商业银行法（草案）》有关情况简介 51

第一编 银行组织机构的法律管理 3

第一章 银行组织设计 3

第二章 银行组织结构体制 5

第三章 银行组织领导 8

附录1．中国人民银行关于金融机构设置或撤并管理的暂行规定 11

附录2．中国人民银行关于审批金融机构若干问题的通知 12

附录3．非银行金融机构法定代表人业务资格审查办法 13

附录4．中国人民银行关于外资金融机构管理分工有关事宜的通知 14

附录5．中国人民银行关于企业、个人不得办理金融业务的通知 15

附录6．中国人民银行关于严格金融机构审批的通知 16

附录7．中华人民共和国经济特区外资银行中外合资银行管理条例 17

附录8．关于经济特区外资银行、中外合资银行业务管理的若干暂行规定 20

附录9．境外金融机构管理办法 23

附录10．中国人民银行关于外资金融机构在中国设立常驻代表机构的管理办法 26

附录11．城市信用合作社管理规定 28

附录12．农村信用合作社管理暂行规定 31

附录13．金融信托投资机构管理暂行规定 35

附录14．基金会管理办法 39

附录15．中国人民银行、国家计委、国家体改委、国务院经贸办关于国家试点企业集团建立财务公司的实施办法 40

第二编 银行信贷资金的法律管理 45

第一篇 银行信贷资金概述 45

第一章 银行信贷资金 45

第一节 银行信贷资金的概念 45

第二节 银行信贷资金的来源与运用 46

第三节 银行信贷资金运动规律 49

第二章 银行信贷资金管理 51

第一节 银行信贷资金管理的任务和内容 51

第二节 银行信贷资金管理体制与经济体制的关系 53

第三节 市场经济体制下的银行信贷资金管理模式 54

第二篇 银行信贷业务 57

第一章 银行存款业务 57

第一节 银行存款、储蓄的种类和原则管理 57

第二节 保值储蓄和存贷利率 61

第二章 银行贷款业务 63

第一节 银行贷款的概念及种类 63

第二节 银行贷款的原则 65

第三节 我国银行贷款政策 66

第四节 银行贷款对象和条件 67

第五节 银行贷款的方法和帐户 68

第六节 银行贷款的支付方式 69

第七节 银行贷款的操作程序 73

第三章 各种主要银行贷款业务 78

第一节 工业银行贷款 78

第二节 商业流动资金贷款 86

第三节 农业贷款 92

第四节 外汇贷款 101

第四章 银行转帐结算 104

第一节 银行转帐结算的一般规定 104

第二节 主要银行转帐结算方式 106

附录1．借款合同条例 112

附录2．中国人民银行信贷资金管理试行办法 114

附录3．中国人民银行关于完善信贷资金管理办法的规定 119

附录4．中国人民银行关于深圳经济特区信贷资金管理实施办法 121

附录5．中国人民银行再贴现试行办法 124

附录6．中国人民银行关于专项贷款管理暂行办法 125

附录7．中国人民银行关于改进和加强人民银行专项贷款管理的通知 128

附录8．少数民族贫困地区温饱基金人民银行专项贷款项目管理暂行办法 130

附录9．中国人民银行、中国农业银行扶持贫困地区专项贴息贷款管理暂行办法 132

附录10．中国人民银行金银专项贷款管理暂行规定 135

附录11．中国人民银行外汇抵押人民币贷款暂行办法 139

附录12．关于外商投资企业外汇抵押人民币贷款的暂行办法 141

附录13．同业拆借管理试行办法 142

附录14．中国人民银行国务院生产委员会关于进一步加强流动资金贷款管理的通知 143

附录15．中国人民银行关于进一步严格控制信贷总量的通知 145

附录16．中国人民银行关于进一步加强对同业拆借管理的通知 146

附录17．中国人民银行关于进一步加强固定资产贷款管理的通知 147

附录18．中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法 148

附录19．中国人民银行融资券管理暂行办法 152

附录20．中国人民银行融资券管理暂行办法实施细则 153

附录21．主要农副产品购销资金专户管理实施办法 155

附录22．中国工商银行关于国营工商企业流动资金管理暂行办法 158

附录23．科技开发贷款项目管理办法（试行） 162

附录24．中国工商银行技术改造贷款办法 165

附录25．中国工商银行科技开发贷款管理办法 168

附录26．中国农业银行贷款管理通则（试行） 171

附录27．中国农业银行抵押、担保贷款暂行办法 178

附录28．中国农业银行信贷资金融通调剂管理办法 182

附录29．中国农业银行个体工商户、私营企业贷款管理暂行办法 184

附录30．中国农业银行工业固定资产贷款按项目管理暂行办法 188

附录31．中国农业银行国营农业贷款管理办法 193

附录32．中国农业银行供销合作社贷款管理办法 199

附录33．关于办理科技开发贷款的若干规定 203

附录34．中国农业银行农业企业集团贷款管理试行办法 206

附录35．中国农业银行工业贷款按企业信用等级管理办法 209

附录36．中国农业银行工业流动资金贷款管理暂行办法 214

附录37．中国农业银行外商投资企业人民币贷款管理试行办法 219

附录38．关于国家预算内基本建设投资全部由拨款改为贷款的暂行规定 223

附录39．中国人民建设银行对外承包工程企业贷款暂行办法 230

附录40．中国人民建设银行技术改造贷款办法 234

附录41．中国人民建设银行工交企业流动资金贷款暂行办法 240

附录42．中国人民建设银行基本建设贷款办法 245

附录43．中国人民建设银行借款合同管理暂行规定 253

附录44．中国人民建设银行中央级基本建设储备贷款管理暂行办法 258

附录45．中国人民建设银行内部长期融资试行办法 264

附录46．中国人民建设银行建筑业流动资金贷款办法 265

附录47．中国人民建设银行担保业务暂行办法 274

附录48．储蓄管理条例 277

附录49．中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定 281

附录50．国家安全部 中国人民银行关于国家安全机关向银行查询、要求停止支付个人在银行的存款事项的通知 286

附录51．中国人民银行大额可转让定期存单管理办法 286

附录52．中国人民银行、邮电部邮政储蓄存款转存办法 289

附录53．中国人民银行利率管理暂行规定 290

附录54．中国人民银行关于实施《利率管理暂行规定》有关问题的通知 292

第三编 银行会计的法律管理 297

第一篇 中央银行会计 297

第一章 中央银行会计概述 297

第一节 中央银行会计的任务与对象 297

第二节 中央银行会计核算的方法 298

第二章 货币发行业务的核算 304

第一节 货币发行业务概述 304

第二节 发行基金保管与调拨的核算 306

第三节 货币投放与回笼的核算 307

第四节 损伤票币销毁的核算 308

第三章 国库业务的核算 309

第一节 国库业务概述 309

第二节 库款缴纳与退库的核算 311

第三节 库款报解与支拨的核算 313

第四节 代理发行国家债券业务的核算 315

第四章 专业银行缴存存款与贷款业务的核算 317

第一节 专业银行缴存存款与贷款业务概述 317

第二节 专业银行缴存存款与贷款的核算 317

第五章 金银收兑的核算 319

第一节 金银收兑的处理 319

第二节 金银配售的处理 320

第六章 联行往来的核算 321

第一节 联行往来概述 321

第二节 全国联行往来的核算 322

第七章 金融机构往来的核算 330

第一节 金融机构往来概述 330

第二节 专业银行与人民银行往来的核算 331

第八章 年度决算、会计检查与会计分析 334

第一节 年度决算 334

第二节 会计检查 338

第三节 会计分析 340

第二篇 金融企业会计 343

第一章 金融企业会计概述 343

第一节 金融企业会计的概念和特点 343

第二节 《金融企业会计制度》简介 345

第三节 新会计制度改革的主要内容 348

第四节 金融企业会计的一般核算 351

第二章 金融企业基本业务核算规定 356

第一节 存款与放款业务核算规定 356

第二节 投资与证券业务核算规定 358

第三节 信托与租赁业务核算规定 361

第四节 其它业务的核算规定 361

第三章 银行业资产会计核算 362

第一节 银行流动资产的核算 362

第二节 银行长期资产的核算 373

第四章 银行业权益会计核算 385

第一节 银行负债的核算 386

第二节 所有者权益的核算 392

第五章 银行业损益会计核算 395

第一节 银行收入的核算 395

第二节 银行支出的核算 399

第六章 金融性公司资产会计核算 405

第一节 金融性公司流动资产的核算 405

第二节 金融性公司非流动资产的核算 421

第七章 金融性公司负债会计核算 432

第一节 金融性公司流动负债核算 432

第二节 金融性公司长期负债核算 437

第八章 金融性公司所有者权益、损益会计核算 439

第一节 金融性公司所有者权益的核算 439

第二节 金融性公司收入的核算 444

第三节 金融性公司支出的核算 448

第四节 金融性公司税金的核算 453

第五节 金融性公司利润与利润分配的核算 455

第九章 金融企业会计报表分析 459

第一节 金融企业会计报表概述 459

第二节 金融企业会计报表的种类和编制要求 461

第三节 金融企业资产负债表 463

第四节 金融企业损益表 469

第五节 金融企业财务状况变动表 472

第六节 金融企业利润分配表 474

第七节 金融企业会计报表分析 476

第三篇 外汇银行会计 478

第一章 外汇银行会计概述 478

第一节 外汇银行会计的对象和任务 478

第二节 外汇银行会计核算的基本前提及原则 479

第三节 外汇银行会计的基本核算方法 483

第二章 国际汇兑业务核算 487

第一节 汇出汇款业务核算 488

第二节 国外汇入汇款业务核算 499

第三节 侨汇业务核算 505

第三章 出口业务核算 512

第一节 信用证项下出口业务的核算 513

第二节 出口托收业务的核算 520

第三节 汇款结算方式 523

第四章 进口业务的核算 524

第一节 进口业务的结算方式概述 524

第二节 信用证项下进口业务的核算 525

第三节 进口代收及汇款结算业务方式 532

第四节 进口保函业务的核算 535

第五章 外汇存贷款业务核算 536

第一节 外汇存款业务的核算 536

第二节 外汇贷款业务概述 542

第三节 外汇贷款业务的核算 543

第四节 出口押汇业务的核算 550

第五节 贴现业务核算 552

第六章 买入汇款及非贸易外汇托收业务的核算 554

第一节 买入非贸易外币票据业务核算 554

第二节 非贸易外汇托收业务的核算 561

第七章 信托业务的核算 565

第一节 信托投资业务的核算 566

第二节 租赁业务的核算 567

第三节 信托放款和委托性放款业务的核算 570

第八章 外币兑换和人民币旅行支票业务的核算 572

第一节 外币兑换业务的核算 572

第二节 人民币旅行支票业务的核算 575

第九章 外汇银行的年度决算和会计分析 580

第一节 年度决算 580

第二节 会计分析 583

附录1．中华人民共和国会计法 585

附录2．企业会计准则 588

附录3．金融企业会计制度 594

附录4．银行帐户管理办法 653

附录5．邮政汇兑资金清算办法 656

附录6．中国人民建设银行建设工程价款结算办法 659

第四编 银行财务的法律管理 665

第一章 金融保险企业财务制度概述 665

第一节 金融保险企业财务制度的回顾及其改革的必要性 665

第二节 金融保险企业财务制度的改革 667

第三节 金融保险企业财务制度的实施 670

第二章 资本金 671

第一节 资本金的概念和意义 671

第二节 资本金的构成与筹集 673

第三节 资本金的管理 674

第三章 负债管理 675

第一节 负债的概念及其种类 675

第二节 负债的管理原则 677

第三节 负债的财务管理 678

第四章 资产管理 682

第一节 资产的定义和分类 682

第二节 固定资产 683

第三节 现金资产 688

第四节 放款 689

第五节 投资 692

第六节 无形资产、递延资产及其他资产 694

第五章 成本管理 696

第一节 成本概述 696

第二节 新财会制度中有关成本管理的改革 697

第三节 成本内容 700

第四节 如何加强成本管理 705

第六章 营业收入、利润及分配 706

第一节 营业收入 707

第二节 企业利润 711

第三节 企业利润分配 713

第七章 外币业务 717

第一节 外币业务概述 717

第二节 外币业务的财务管理 720

第八章 企业清算 722

第一节 企业清算概述 722

第二节 企业清算过程 723

第九章 财务报告与财务评价 725

第一节 总论 725

第二节 财务报告 726

第三节 财务报表 727

第四节 财务情况说明书 732

第五节 财务评价 733

附录1．企业财务通则 735

附录2．金融保险企业财务制度 740

第五编 银行票据的法律管理 757

第一章 票据法概述 757

第一节 票据 757

第二节 票据法 760

第二章 汇票 774

第一节 汇票的概念和种类 774

第二节 汇票的发票 778

第三节 汇票的背书 781

第四节 票据保证 790

第五节 汇票的承兑和付款 792

第六节 参加承兑和参加付款 799

第七节 到期日 800

第八节 追索权 802

第九节 拒绝证书 806

第十节 复本与誊本 807

第十一节 我国银行结算中的汇票 808

第三章 本票 811

第一节 本票的概念和种类 811

第二节 本票的发票 812

第三节 本票的见票 814

第四节 本票的强制执行 815

第五节 本票准用汇票的规定 816

第六节 我国银行结算中的本票 817

第四章 支票 819

第一节 支票的概念和种类 819

第二节 支票的发票 820

第三节 支票的转让、付款、保付与保证、追索 823

第四节 保付支票、划线支票、转帐支票与空头支票 824

第五节 我国银行结算中的支票 827

附录1．银行结算办法 828

附录2．银行结算凭证格式 839

附录3．违反银行结算制度处罚规定 867

附录4．商业汇票办法 870

第六编 银行外汇外债的法律管理 875

第一篇 外汇与汇率 875

第一章 外汇 875

第一节 外汇的概念 875

第二节 自由外汇与记帐外汇 876

第二章 汇率 876

第一节 汇率的概念 876

第二节 汇率的标价 877

第三节 汇率的种类 877

第四节 决定汇率的基础 880

第五节 影响汇率的主要因素 881

第二篇 国际贸易结算 883

第一章 国际贸易结算概述 883

第一节 国际贸易结算概念 883

第二节 国际贸易结算的方式 883

第三节 记帐贸易结算 886

第二章 国际贸易结算的支付工具 887

第三篇 非贸易结算 888

第一章 外币兑换 888

第一节 外币兑换概述 888

第二节 外币旅行支票 889

第三节 旅行信用证 890

第四节 信用卡 890

第二章 外币票据的买入和托收 892

第一节 买入外币票据 892

第二节 外币票据的托收 893

第三章 汇兑业务 893

第一节 国际汇兑 894

第二节 国内汇兑 895

第四篇 外汇存款 897

第一章 外汇存款概述 897

第一节 外汇存款的概念 897

第二节 外汇存款的货币种类 897

第三节 外汇存款的利率和利息的计算 897

第二章 甲、乙、丙种外币存款 898

第一节 甲种外币存款 898

第二节 乙种外币存款 900

第三节 丙种外币存款 901

第四节 外币存款的管理 902

第五篇 外汇贷款 903

第一章 外汇贷款概述 903

第一节 外汇贷款的概念 903

第二节 外汇贷款的对象、使用范围和条件 903

第三节 外汇贷款的期限和利率 904

第四节 外汇贷款的种类 905

第二章 外汇贷款的申请、审批和管理 906

第一节 外汇贷款的申请 906

第二节 外汇贷款的审批 907

第三节 外汇贷款的管理 907

第六篇 外汇交易与外汇市场 908

第一章 外汇交易 908

第一节 即期外汇交易与远期外汇交易 908

第二节 外币期货交易与外币期权交易 909

第三节 套汇交易与套利交易 910

第二章 外汇市场 910

第一节 外汇市场概述 910

第二节 我国的外汇调剂市场 911

第七篇 外贸信贷 912

第一章 外贸信贷的概念和种类 912

第一节 外贸信贷的概念 912

第二节 外贸信贷的对象 912

第三节 外贸信贷的种类 913

第二章 外贸贷款的使用和管理 913

第一节 出口打包贷款 913

第二节 出口商品预购定金贷款 915

第三节 机电产品出口卖方信贷 915

第四节 出口押汇 917

第八篇 外资与外债 919

第一章 外资 919

第一节 外资的概念及其分类 919

第二节 对外借款 919

第三节 外商直接投资 921

第四节 商品信贷及其他 921

第二章 外债 922

第一节 外债的概念 922

第二节 外债管理体制 924

第三节 外债管理 926

第四节 外汇担保 931

附录1．中华人民共和国外汇管理暂行条例 933

附录2．对外国驻华机构及其人员的外汇管理施行细则 936

附录3．对外汇、贵金属和外汇票证等进出国境的管理施行细则 937

附录4．对个人的外汇管理施行细则 938

附录5．审批个人外汇申请施行细则 939

附录6．对侨资企业、外资企业、中外合资经营企业外汇管理施行细则 940

附录7．贸易外汇收支管理施行细则 942

附录8．违反外汇管理处罚施行细则 945

附录9．对外承包工程、劳务服务、经济合作外汇收支管理施行细则 947

附录10．金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定 949

附录11．境外投资外汇管理办法 950

附录12．外汇（转）贷款登记管理办法 951

附录13．外商投资企业在境内以外币计价结算的管理规定 953

附录14．境外投资外汇管理施行细则 954

附录15．出口收汇核销管理办法 957

附录16．出口收汇核销管理办法实施细则 958

附录17．关于出口收汇核销管理有关问题的补充规定 960

附录18．境内机构借用国际商业贷款管理办法 962

附录19．境内机构对外提供外汇担保管理办法 964

附录20．外债统计监测暂行规定 966

附录21．外债登记实施细则 968

附录22．中国人民银行关于对外借款由中国人民银行归口管理的通知 970

附录23．中国人民银行关于中国境内机构在境外发行债券的管理规定 972

附录24．关于境内居民外汇和境内居民因私出境用汇参加调剂的暂行办法 973

附录25．境内居民因私出境购买调剂外汇的规定 975

附录26．银行外汇信贷资金管理办法（试行） 976

附录27．非银行金融机构外汇业务管理规定 979

附录28．银行外汇业务管理规定 988

附录29．金融机构缴存外币存款准备金暂行规定 998

附录30．收购有偿上缴中央外汇额度管理暂行规定 999

附录31．中国工商银行外汇贷款暂行办法 1001

附录32．中国农业银行外汇贷款暂行办法 1005

附录33．中国农业银行外汇担保管理试行办法 1008

附录34．中国农业银行外资信贷项目物资采购暂行规定 1012

附录35．中国农业银行“外资信贷项目”贷款管理办法 1014

附录36．中国银行关于技术改造贴息外汇贷款暂行规定 1018

附录37．中国银行办理联营股本贷款暂行规定 1020

附录38．中国银行进出口贸易流动资金贷款暂行办法 1021

附录39．中国银行对外劳务承包企业贷款暂行规定 1024

附录40．中国银行对外商投资企业贷款办法 1026

附录41．中国银行对外商投资企业贷款办法实施细则（暂行） 1029

附录42．中国银行关于办理买方信贷、政府贷款和混合贷款业务的暂行规定 1035

附录43．中国银行机电产品出口卖方信贷办法 1045

附录44．中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法 1048

附录45．中国人民建设银行外汇担保办法（暂行） 1060

附录46．中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法 1062

附录47．外汇期货业务管理试行办法 1073

第七编 国库的法律管理 1079

第一章 国库概述 1079

第二章 国库管理的具体内容 1081

第三章 代理发行国家债券的法律管理 1086

附录1．中华人民共和国国家金库条例 1089

附录2．中华人民共和国国家金库条例实施细则 1091

附录3．中国人民银行关于专业银行办理国库经收业务的管理办法 1107

第八编 银行货币现金的法律管理 1111

第一章 我国人民币发行的法律规定 1111

第一节 国家的货币政策和货币立法 1111

第二节 人民币的来历和法律地位 1113

第三节 人民币的发行机构和其发行 1115

第四节 人民币的发行原则和发行程序 1118

第五节 发行基金的管理 1120

第二章 我国人民币流通的法律规定 1125

第一节 人民币流通管理的内容与要求 1125

第二节 人民币的挑剔与兑换 1129

第三节 反伪造、变造人民币 1131

第四节 人民币出入境的管理 1135

第三章 银行现金管理的法律规定 1135

第一节 现金管理的概念 1135

第二节 现金管理的主要内容 1136

第三节 现金管理的方法 1139

第四节 现金管理的检查 1143

附录1．中国人民银行货币发行管理制度（试行） 1147

附录2．全国银行出纳基本制度（试行） 1151

附录3．现金管理暂行条例 1161

附录4．现金管理暂行条例实施细则 1164

附录5．妨害国家货币治罪暂行条例 1167

附录6．国务院办公厅转发中国人民银行、公安部关于禁止用复印机复印人民币的报告的通知 1168

附录7．中国人民银行 公安部 国家工商行政管理局 新闻出版署 电影电视部关于禁止在宣传品出版物及有关商品上使用人民币、外币和国家债券图样的通知 1169

附录8．中华人民共和国国家货币出入境管理办法 1170

附录9．中国人民银行关于国家货币出入境限额的公告 1170

第九编 银行金银的法律管理 1173

第一章 我国银行的金银管理 1173

第一节 我国金银管理的政策原则 1173

第二节 金银收购管理 1174

第三节 金银配售管理 1178

第四节 经营单位和个体银匠的管理 1184

第二章 金银进口国境管理 1185

附录1．中华人民共和国金银管理条例 1188

附录2．中华人民共和国金银管理条例施行细则 1192

附录3．对金银进出国境的管理办法 1195

附录4．中国人民银行、海关总署关于对进口黄金及其制品加强管理的通知 1196

附录5．中国人民银行、海关总署关于重申对进口金银及其制品加强管理的有关规定的通知 1197

附录6．中国人民银行、国家工商行政管理局、国家物价局、海关总署关于加强金银饰品市场管理的通知 1198

第十编 信用卡的法律管理 1203

第一章 信用卡概述 1203

第一节 信用卡的概念 1203

第二节 信用卡起源与发展 1203

第三节 信用卡的特点和种类 1203

第二章 信用卡发行的管理 1204

第一节 发卡对象的资信调查 1204

第二节 发卡对象及申领条件 1205

第三节 信用卡担保 1206

第三章 信用卡的风险与防范控制 1207

第一节 信用卡业务风险的特点与种类 1207

第二节 信用卡的授权与信用控制 1208

第三节 信用卡保险的法律管理 1210

第四章 信用卡业务操作管理 1211

第一节 信用卡授权手续 1211

第二节 存款、取款手续 1211

第三节 直接消费手续 1212

第四节 挂失、透支及其他手续 1213

第五节 结算规定 1214

附录1．信用卡业务管理暂行办法 1216

附录2．中国工商银行“牡丹”信用卡章程 1218

附录3．中国农业银行金穗信用卡章程 1219

附录4．中国人民建设银行信用卡章程 1221

附录5．中国人民建设银行信用卡业务管理试行办法 1222

附录6．中国人民建设银行信用卡业务操作规程 1231

第十一编 银行融资租赁的法律管理 1249

第一章 融资租赁概述 1249

第一节 融资租赁概念 1249

第二节 融资租赁信用及其他形式信用的区别 1250

第二章 融资租赁业务 1252

第一节 我国融资租赁业概述 1252

第二节 融资租赁的法律 1254

第三节 融资租赁的税务与保险 1255

第四节 融资租赁的形式 1257

第三章 融资租赁业务操作 1260

第一节 融资租赁项目的条件及审查 1260

第二节 融资租赁的业务程序 1265

第三节 融资租赁的合同 1268

第四节 融资租赁的租金 1275

第五节 融资租赁项目的管理 1279

附录1．中国农业银行融资租赁试行办法 1286

附录2．中国人民建设银行信托投资公司融资租赁业务办法 1288

第十二编 银行稽核审计的法律管理 1293

第一章 银行稽核审计概论 1293

第一节 银行稽核审计的概念和内容 1293

第二节 银行稽核审计的特点和任务 1295

第三节 银行稽核审计的机构和人员 1297

第二章 银行稽核审计的依据和证据 1298

第一节 银行稽核审计依据的内容和特点 1298

第二节 银行稽核审计依据的内容和搜集 1300

第三章 银行稽核审计的程序和方法 1302

第一节 银行稽核审计的一般程序 1302

第二节 银行稽核审计的常用方法 1304

第三节 银行稽核审计工作底稿和审计报告 1305

第四节 银行稽核审计档案及其管理 1307

第四章 中央银行稽核审计 1308

第一节 人民银行对专业银行的稽核审计 1308

第二节 人民银行对其他金融机构的稽核审计 1312

第三节 人民银行的内部稽核审计 1314

第五章 计划管理稽核审计 1315

第一节 信贷计划稽核审计 1315

第二节 现金计划稽核审计 1316

第三节 信贷资金管理与调拨审计 1318

第四节 专项管理与统计报表稽核审计 1319

第六章 存款业务稽核审计 1321

第一节 企业存款的稽核审计 1321

第二节 储蓄存款的稽核审计 1323

第三节 外汇存款的稽核审计 1325

第七章 贷款业务稽核审计 1327

第一节 工商贷款的稽核审计 1327

第二节 农业贷款的稽核审计 1329

第三节 基本建设贷款的稽核审计 1331

第四节 外汇贷款的稽核审计 1332

第八章 出纳、结算业务稽核审计 1335

第一节 出纳业务的稽核审计 1335

第二节 结算业务的稽核审计 1337

第九章 帐务、财务、信托业务稽核审计 1340

第一节 会计帐务的稽核审计 1340

第二节 银行财务的稽核审计 1342

第三节 信托投资业务的稽核审计 1343

附录1．中国人民银行稽核工作暂行规定 1346

附录2．中国人民银行总稽核职责规定 1347

附录3．中国人民银行稽核程序 1348

附录4．人民银行监察部关于金融稽核检查处罚规定 1350

附录5．中国人民银行基金会稽核暂行规定 1352

附录6．金融性公司派驻员工作暂行规定 1354

附录7．审计署 财政部 人民银行关于执行审计机关作出的缴款扣款、停止财政拨款和银行贷款处理决定的联合通知 1355

附录8．审计署关于审计信托的几个问题处理界限的意见 1355

附录9．审计署关于对国家金融机构的财务收支实行经常性审计的通知 1357

附录10．审计署 国家计委 财政部 建设银行关于设置固定资产投资审计收缴违纪资金及罚款专户的联合通知 1358

附录11．审计署关于对金融机构贷款合规性审计的意见 1359

附录12．审计署 中国人民银行关于对金融机构信贷资金进行审计有关问题的通知 1360

附录13．审计署 中国人民银行对金融机构贷款合规性审计的实施方案 1361

第十三编 证券市场的法律管理 1367

第一篇 证券市场总论 1367

第一章 证券 1367

第一节 证券的概念 1367

第二节 证券的功能 1368

第二章 证券市场 1368

第一节 证券市场的概念 1368

第二节 证券市场的结构 1369

第三节 证券市场的功能 1370

第四节 证券市场的效率衡量 1371

第五节 证券市场的主管机关 1371

第六节 证券市场上的证券商 1373

第二篇 证券发行市场与证券流通市场 1375

第一章 证券发行市场 1375

第一节 证券发行与财务决策 1375

第二节 发行市场的结构与功能 1376

第三节 投资银行的作用与业务 1376

第四节 股票的发行 1379

第五节 公司债的发行 1386

第六节 证券发行市场的变化趋势 1389

第二章 证券交易所（1）：组织、结构与功能 1391

第一节 证券交易所的组织 1391

第二节 证券交易所的结构 1392

第三节 证券交易所的功能（1）：正向功能 1394

第四节 证券交易所的功能（1）：负向功能 1395

第三章 证券交易所（2）：证券商 1397

第一节 经纪人 1397

第二节 交易所自营商 1398

第三节 自营经纪人 1398

第四节 对证券商的违法违章处分 1399

第四章 证券交易所（3）：证券上市 1400

第一节 证券上市与上市证券的概念 1400

第二节 证券上市的利益 1401

第三节 证券上市的标准 1402

第四节 证券上市的程序 1403

第五节 停止证券上市 1405

第五章 证券交易所（4）：交易程序 1406

第一节 证券交易的基础知识 1407

第二节 交易程序（1）：委托 1411

第三节 交易程序（2）：成交 1419

第四节 交易程序（3）：清算 1422

第五节 交易程序（4）：交割 1426

第六节 交易程序（5）：过户 1428

第六章 证券交易所（5）：交易方式 1431

第一节 股票指数期货交易 1431

第二节 股票选择权交易 1434

第三节 股票指数选择权交易 1444

第四节 股票指数期货选择权交易 1445

第七章 证券交易所（6）：证券金融——保证金信用交易 1446

第一节 保证金信用交易概说 1446

第二节 保证金买进交易 1447

第三节 保证金卖空交易 1450

第八章 场外交易市场、第三市场与第四市场 1453

第一节 场外交易市场 1453

第二节 第三市场 1456

第三节 第四市场 1457

第九章 证券流通市场的变化趋势 1457

第一节 引致证券流通市场变化的原因 1457

第二节 证券流通市场的主要变化 1458

附录1．禁止证券欺诈行为暂行办法 1460

附录2．定向募集股份有限公司内部职工持股管理规定 1464

附录3．证券交易所管理暂行办法 1467

附录4．企业债券管理条例 1474

附录5．股票发行与交易管理暂行条例 1478

附录6．中国人民银行关于严格境外证券投资审批管理的通知 1490

附录7．国家计划委员会、中国人民银行关于发行企业债券实行额度申报审批办法的通知 1491

附录8．中国人民银行关于设立证券交易代办点有关问题的通知 1492

附录9．跨地区证券交易管理暂行办法 1493

附录10．证券交易营业部管理暂行办法 1494

附录11．国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知 1495

附录12．国务院关于坚决制止乱集资和加强债券发行管理的通知 1498

第十四编 银行金融信托的法律管理 1503

第一章 金融信托概述 1503

第一节 金融信托的概念与特征 1503

第二节 金融信托的职能和作用 1504

第三节 金融信托机构和业务内容 1505

第二章 信托业务 1507

第一节 信托存款 1507

第二节 信托贷款 1509

第三节 信托投资 1511

第四节 财产信托 1515

第五节 资金信托 1517

第三章 委托业务 1521

第一节 委托存款 1521

第二节 委托贷款 1522

第三节 委托投资 1531

第四章 代理业务 1533

第一节 代理收付业务 1533

第二节 代理清理债权、债务 1533

第三节 代理信用签证业务 1535

第四节 代理资产保管 1537

第五节 代理新公司组建 1539

第六节 代理有价证券业务 1541

第五章 咨询业务 1547

第一节 咨询业务概述 1547

第二节 评审类信息咨询 1549

第三节 委托中介类信息咨询 1554

第四节 综合类信息咨询 1556

附录1．中国人民银行金融信托投资机构资金管理暂行办法 1558

附录2．金融信托投资公司委托贷款业务规定 1560

附录3．中国农业银行信托贷款试行办法 1561

附录4．中国银行信托咨询公司信托贷款办法 1564

附录5．中国银行信托咨询公司信托贷款审批与管理细则 1565

附录6．中国工商银行信托投资公司委托贷款办法 1572

第十五编 房地产金融的法律管理 1577

第一章 房地产金融组织机构的法律管理 1577

第二章 房地产抵押贷款的法律管理 1579

第三章 “供楼”业务及其贷款的法律管理 1584

第四章 房地产开发企业流动资金贷款的法律管理 1585

第五章 房地产信托业务的法律管理 1586

附录1．中国人民建设银行住宅储蓄存款和住宅借款暂行办法 1589

附录2．中国人民建设银行城镇土地开发和商品房贷款办法 1591

附录3．中国人民建设银行房地产信贷部单位住房贷款暂行办法 1597

附录4．中国人民建设银行房地产信贷部管理暂行规定 1600

附录5．中国工商银行关于发展住房专项储蓄存贷款业务的几点意见 1602

第十六编 银行与保险业的法律管理 1607

第一章 保险在金融体系中的地位以及其与银行的关系 1607

第一节 保险在金融体系中的地位 1607

第二节 保险与银行的关系 1607

第二章 我国对保险业的法律管理 1608

第一节 对保险业进行法律管理的必要性 1609

第二节 我国对保险企业及其经营活动的法律管理 1609

第三节 对保险合同的管理 1611

附录1．保险企业管理暂行条例 1617

附录2．中华人民共和国财产保险合同条例 1620

附录3．保险代理机构管理暂行办法 1622

附录4．中国海事仲裁委员会仲裁规则 1625

附录5．中国国际贸易促进委员会共同海损理算暂行规则 1630

附录6．中国人民保险公司海洋运输货物保险条款 1632

附录7．中国人民保险公司家庭财产保险条款 1634

附录8．中国人民保险公司船舶保险条款 1635

附录9．中国人民保险公司简易人身保险条款 1639

附录10．中国人民保险公司国内船舶保险条款 1642

附录11．中国人民保险公司企业财产保险条款 1645

附录12．中国人民保险公司机动车辆保险条款 1649

附录13．中国人民保险公司短期出口信用保险业务管理规定 1652

附录14．中国人民保险公司养老金还本保险办法（试行） 1657

附录15．中国人民保险公司人身保险条款管理办法 1658

附录16．中国人民保险公司国内船舶保险代理查勘制度 1660

附录17．中国人民保险公司国内货物运输保险代查勘代理赔工作实施办法（修订稿） 1661

附录一 部分国家和地区银行法 1669

第一篇 美国银行法 1669

1．美国联邦储备法案 1669

2．美国1982年97—320号公法 1714

3．美国1980年存款机构放松管制和货币控制法（节录） 1727

第二篇 英国银行法 1738

英国银行法（节录） 1738

第三篇 法国银行法 1761

法国1984年1月24日银行法 1761

第四篇 德国银行法 1777

1．德意志联邦共和国信用业法（银行法KWG） 1777

2．德意志联邦共和国德意志联邦银行法（中央银行法） 1801

3．德意志联邦共和国“全联邦银行联合会”标准合同条件 1814

第五篇 日本银行法 1824

1．银行法 1824

2．银行法施行令 1839

3．银行法施行规则 1844

4．日本银行法 1853

5．日本银行法施行令 1861

第六篇 台湾银行法 1865

“中央银行”法 1865

第七篇 香港银行法 1870

香港银行条例（1991年修订） 1870

第八篇 国际金融组织的有关协定 1939

1．国际货币基金协定 1939

2．国际复兴开发银行协定 1967

3．国际复兴开发银行协定附则 1983

4．国际开发协会协定 1989

5．国际开发协会协定附则 2002

6．国际金融公司协定 2004

7．国际金融公司协定附则 2014

8．国际复兴开发银行贷款协定和担保协定通则 2018

9．国际开发协会开发信贷协定通则 2031

10．世界银行贷款和国际开发协会信贷采购指南 2040

11．世界银行贷款和国际开发协会信贷提款指南 2051

附录二 英汉银行术语对照表 2057

英汉银行术语对照表 2057