21世纪公司理财实务全书PDF电子书下载

第一篇　公司理财总论 3

第一章　现代公司成功理财的前提 3

第一节　熟悉理财环境 3

一、法律环境分析 3

二、金融环境分析 12

三、商业环境分析 15

第二节　现代公司成功理财新思路 20

一、新时代财务管理十大变革 20

二、理财新思路 22

第二章　现代公司理财基本特征 24

第一节　认准公司理财目标 24

一、从一个实例说起 24

二、计划经济时期的理财目标：总产值最大化 24

三、市场经济下的理财目标 25

四、新经济时代公司理财目标：企业价值最大化 26

五、高新技术企业理财的目标 29

第二节　现金为王——公司成功理财的核心 30

一、现金：公司理财的核心 30

二、加速现金循环 31

三、小心现金流转不平衡 32

第三节　现代公司理财的内容 33

一、理财三大核心内容 33

二、理财五大核心环节 34

第三章　加入WTO后公司理财对策 35

第一节　加入WTO对公司理财的影响 35

一、理财环境发生变化 35

二、理财内容发生变化 36

三、理财目标、理论和方法发生变化 37

四、理财工作方式与组织机构发生变化 37

第二节　面对挑战的应对方略 38

一、公司管理必须以理财为中心，理财必须以现金流量管理为中心 38

二、聘请财务专家指导工作，重视财务人员技能的培训 38

第四章　公司理财的价值观念 40

第一节　货币价值的时间性：时间价值 40

一、什么是货币的时间价值？ 40

二、如何计算货币时间价值？ 41

第二节　如何正确理解和衡量风险价值 50

一、怎样理解和衡量风险 50

二、风险价值的计算 53

第五章　成功理财新理念——理财文化 55

第一节　公司文化 55

第二节　什么是公司理财文化 56

一、熟悉公司理财文化 56

二、利用公司理财文化，推动公司财务管理 57

三、塑造公司理财文化 57

第三节　公司理财文化对推动公司理财的积极意义 58

第六章　成功理财的基础——建立现代企业制度 60

第一节　建立现代企业制度需要解决的问题 60

一、解决国企出资人到位问题 61

二、落实公司法人制度 61

三、建立决策责任追究机制 61

四、完善监督制约机制 62

五、构筑产权主体多元化 62

第二节　完善现代企业制度下的公司治理结构 67

一、决策、执行机构分设 67

二、完善董事会运行体系 67

三、增加独立董事 68

四、协调“新三会”和“老三会”的关系 68

第三节　构建规范的集团管理体制 71

一、规范产权关系，明确集团公司职能定位 71

二、构造管理层级，明确权利范围 72

三、集团生产要素的整合 73

第四节　成功企业理财组织与控制 78

一、集团企业财务管理组织框架及职能 78

二、集团企业财务控制的主要环节 79

三、集团企业财务控制的其他形式 80

第二篇　公司内部财务管理 91

第一章　公司内部财务分析与诊断 91

第一节　如何在财务上综合分析你的公司 91

一、总体财务分析方法之一：沃尔评分法 91

二、总体财务分析方法之二：杜邦分析法 95

第二节　如何评价公司偿债能力 102

一、评价公司短期偿债能力 102

二、评价公司长期偿债能力 109

三、影响企业偿债能力的特别项目 117

第三节　如何评价公司获利能力 120

一、获利能力的影响因素 120

二、评价获利能力的依据 121

三、评价获利能力有哪些指标 122

四、评价获利能力的其他考虑方面 130

第四节　如何评价公司营运能力 131

一、评价短期营运能力 131

二、评价长期资产营运能力 143

三、评价总资产营运能力 146

第五节　如何评价公司成长能力 148

一、公司成长的驱动因素 149

二、企业成长能力分析指标 151

第六节　如何进行动态财务分析 159

一、财务趋势分析 159

二、周期分析 169

第二章　如何有效管理公司营运资金 177

第一节　资金和营运资金 177

第二节　公司现金管理 178

一、加强现金收支控制 178

二、把握现金的余缺状态，编制现金收支计划 181

三、现金持有量 184

四、提高现金使用效率 192

第三节　应收账款管理 196

一、应收账款信用标准 197

二、应收账款信用期限 199

三、应收账款的现金折扣 200

四、应收账款收账政策 201

五、坏账管理 202

六、债务重组 202

第四节　公司存货管理 203

一、存货资金规划 203

二、存货资金占用计划 208

第五节　物流管理 216

一、物流活动及其管理体系 216

二、物流管理体系的建立 219

三、物流成本控制 221

四、物流管理之一：采购管理 227

五、物流管理之二：搬运管理 243

六、物流管理之三：库存管理 254

七、物流管理之四：包装管理 259

八、物流管理之五：运输管理 269

九、物流管理之六：配送管理 279

十、物流信息化 295

十一、从物流管理到供应链管理 306

第六节　国际企业营运资金管理 313

一、国际企业资金营运的机构与战略 314

二、外汇管制下的资金调度 318

三、国际企业主要营运资金项目管理 319

第三章　公司成本控制 323

第一节　如何运用CPV分析法 323

一、什么是CPV分析法 323

二、利用CPV法测算保本点 324

三、多种产品情况下如何测算保本点 329

四、CPV分析图 332

第二节　如何进行标准成本控制 335

一、什么是标准成本法 335

二、“例外管理”——成本差异的分析和控制 338

第三节　如何进行作业成本管理 345

一、作业成本法产生的意义 345

二、作业成本法的基本原理 347

三、作业成本法实例 350

四、对作业成本法的评价 356

第四章　如何选择合理的收益分配政策 360

第一节　现金股利 360

一、要不要支付现金股利 360

二、确定最佳股利支付率 363

三、股利发放程序 366

四、股利支付策略 367

五、股利支付时应考虑的因素 372

第二节　股票股利 376

一、股票股利的本质及其对资本结构的影响 376

二、股票股利的利弊 380

第三节　股票回购 382

一、股票回购的实质 382

二、股票回购有哪几种方式 383

三、股票回购的利弊 384

第四节　股票分割与股票合并 385

一、股票分割 385

二、股票合并 388

第五节　破产清算及其预警系统 388

一、正确理解破产 388

二、破产财务管理的基本原则 389

三、自愿和解的财务管理 390

四、正式和解与整顿的财务管理 391

五、破产清算的财务管理 394

六、破产预警系统 398

第五章　如何合理纳税与避税 400

第一节　税务管理 400

一、税务登记 400

二、账簿、凭证管理 403

三、纳税申报 405

四、发票的使用和管理 406

第二节　税款缴纳 409

一、增值税的缴纳 409

二、消费税的缴纳 417

三、营业税的缴纳 419

四、企业所得税的缴纳 420

五、外商投资企业所得税的缴纳 424

六、个人所得税的缴纳 426

七、关税的缴纳 432

八、资源税的缴纳 434

九、固定资产投资方向调节税的缴纳 435

十、土地增值税的缴纳 438

十一、车船使用税的缴纳 443

第三节　法律责任 444

一、对违反税收管理行为的处罚 445

二、对偷税行为的处罚 445

三、对逃避追缴欠税行为的处罚 445

四、对骗税行为的处罚 446

五、对抗税行为的处罚 446

六、对其他违法行为的处罚 446

第四节　具体税种纳税筹划 447

一、纳税筹划之一：增值税纳税筹划 447

二、纳税筹划之二：营业税纳税筹划 465

三、纳税筹划之三：消费税纳税筹划 473

四、纳税筹划之四：企业所得税纳税筹划 479

五、纳税筹划之五：进出口关税纳税筹划 494

六、纳税筹划之六：个人所得税纳税筹划 504

七、纳税筹划之七：土地增值税纳税筹划 538

八、纳税筹划之八：资源税纳税筹划 544

九、纳税筹划之九：车船使用税纳税筹划 546

十、纳税筹划之十：印花税纳税筹划 549

十一、纳税筹划之十一：契税纳税筹划 554

第六章　公司票据管理 558

第一节　商业汇票的签发、承兑、贴现和追索 558

一、商业汇票的签发 558

二、商业汇票的承兑 563

三、商业汇票的贴现 568

四、商业汇票的到期付款 577

五、商业汇票不获付款时的追索权 579

第二节　银行汇票管理 580

一、银行汇票的一般特征 580

二、银行汇票出票的处理程序 581

三、银行汇票付款的处理程序 582

四、银行汇票的退款与挂失支付 583

第三节　本票管理 584

一、本票的概念 584

二、本票的种类 586

三、中国票据法规中的本票 587

四、商业本票运行 589

第四节　支票管理 591

一、支票的概念及其含义 591

二、支票的种类 592

三、普通支票的一般规定 594

四、定额支票的一般规定 594

第五节　票据欺诈手段及防范 595

一、汇票诈骗 595

二、本票诈骗 602

三、支票诈骗 604

第三篇　公司融资理财 609

第一章　成功理财可以选择的融资方式 609

第一节　商业融资 609

一、赊购融资 610

二、承兑汇票融资 611

三、商业票据融资 613

四、预收货款融资 615

五、企业之间资金借贷 615

第二节　股票融资 616

一、认识股票 616

二、为什么选择股票融资：股票融资的优缺点 618

三、怎样进行股票融资 620

四、配股融资：二次股票融资 625

五、优先股融资 628

第三节　债券融资 630

一、认识债券 630

二、为什么选择债券融资 633

三、如何进行债券融资 634

四、发行债券还是股票：一个例子 636

第四节　混合融资 640

一、发行可转换证券 640

二、发行认股权证 647

第五节　租赁融资 652

一、认识租赁融资 652

二、为什么选择租赁 653

三、企业租赁与承包融资——一种战略融资模式 655

第六节　风险融资 656

一、中国风险投资环境分析 656

二、获得风险融资前的自我评价 662

三、如何走向成功风险融资：一个实例 667

第七节　财政融资 671

一、认识财政融资 671

二、财政融资有哪些种类 672

三、财政融资有哪些优缺点 674

四、如何进行财政融资 676

第八节　银行贷款融资 678

一、短期银行借款融资 678

二、长期银行信用融资 682

第九节　国际融资 686

一、认识国际融资 686

二、国际商业银行贷款 687

三、国际金融组织与外国政府贷款 689

四、国际贸易融资 690

五、国际租赁融资 694

六、补偿贸易融资 694

七、对外加工装配 695

八、国际债券融资 695

九、发行境外股票融资 698

十、海外投资基金融资 700

十一、中外合资、合作经营融资 701

十二、国际项目融资 703

十三、结构贸易融资 704

第十节　一种全新的融资方式——项目融资 705

一、如何选择项目融资模式 705

二、项目融资模式之一：直接融资 709

三、项目融资模式之二：通过项目公司安排项目 713

四、项目融资模式之三：“杠杆租赁”式 717

五、项目融资模式之四：“生产支付”式 724

六、项目融资模式之五：ABS模式 727

七、项目融资模式之六：BOT模式 730

八、项目融资模式之七：“设施使用协议” 734

第二章　如何进行企业融资 738

第一节　如何融入短期资金 738

一、商业信用融资 738

二、短期借款融资 739

三、应收账款融资 741

四、抵押贷款融资 743

第二节　如何融入长期资金 744

一、股票融资 744

二、债券融资 746

三、长期借款融资 747

四、可转换证券和认股权证融资 749

五、风险基金 750

第三节　如何挖掘身边的金山：内部融资 752

一、资产变卖融资 753

二、资产变卖融资的几个注意点 753

第四节　如何确定合理的融资量 754

一、经验法 754

二、财务分析法 755

第五节　如何确定最佳资本结构 755

第六节　如何降低融资成本 757

第七节　如何权衡最佳融资期限 757

第八节　企业融资的注意点 759

一、融资的三大误区 759

二、企业融资的正确做法 760

第三章　资本结构优化管理 765

第一节　认识资本结构 765

一、资本结构的定义 765

二、资本结构的影响因素 765

第二节　资本成本 767

一、资本成本的定义 767

二、资本成本计算之一：长期借款成本 768

三、资本成本计算之二：债券成本 769

四、资本成本计算之三：普通股成本 769

五、资本成本计算之四：优先股及留存收益成本 770

六、资本成本计算之五：加权平均资本成本 771

第三节　杠杆管理 771

一、经营风险与经营杠杆 772

二、财务风险和财务杠杆 773

三、综合杠杆管理 774

第四节　优化资本结构的方法 775

一、最佳资本结构 775

二、优化资本结构方法之一：比较资本成本法 776

三、优化资本结构方法之二：每股利润分析法 779

四、优化资本结构方法之三：比较公司价值法 782

第四章　跨国公司筹资管理 786

第一节　跨国公司筹资战略 786

一、跨国公司筹资特性 786

二、跨国公司筹资战略 787

第二节　跨国公司筹资的渠道与方式 788

一、跨国公司筹资渠道 788

二、跨国公司筹资方式 790

第三节　影响国际企业资本成本的主要因素 797

一、资金可获性 797

二、资本市场的区隔 798

三、外汇风险和政治风险的影响 798

四、母国和东道国的税收政策 798

五、国际企业的经营活动 799

六、投资者倾向 799

七、上市揭示要求 799

第四节　国际企业的资本结构 799

一、国际企业总体资本结构 799

二、附属公司资本结构 800

三、国际企业资本结构的特殊问题 800

第四篇　公司投资理财 805

第一章　公司投资管理 805

第一节　固定资产投资管理 805

一、加强日常管理，提高使用效率 805

二、固定资产投资的特点 811

三、进行固定资产投资的几个步骤 812

四、固定资产投资项目评估 813

五、所得税与折旧对固定资产投资的影响 824

六、风险对固定资产投资的影响 827

第二节　房地产投资管理 834

一、房地产投资的风险和收益 834

二、房地产投资决策 841

三、房地产出租投资决策 845

第三节　证券投资管理 849

一、股票投资管理 849

二、股票的类型 852

三、普通股票与优先股票 855

四、债券投资管理 866

五、证券投资基金管理 890

六、B股投资管理 901

第二章　投资理财操作技巧 924

第一节　资金的价值在于运动 924

第二节　持有多少现金最合适 926

一、成本分析模式 926

二、米勒—奥尔模型 928

第三节　加速营运资本的周转 929

一、现金日常管理技巧 929

二、应收账款管理技巧 931

三、存货控制 936

第四节　确定合适的投资方向与投资规模 938

一、投资方向的选择 938

二、投资规模的控制 942

第五节　投资项目科技含量的合理定位 944

一、恪守的原则 944

二、工艺技术的选择 946

三、设备的选择 947

第六节　证券投资与证券投资组合 948

一、证券投资的基础性分析 948

二、证券投资组合 954

三、证券投资组合的策略与方法 957

第三章　跨国公司投资管理 959

第一节　国际投资环境分析 959

一、政治法律因素 959

二、经济因素 959

三、社会、文化和教育因素 960

第二节　国际投资项目的效益分析 962

一、国际投资项目效益分析的内容 962

二、国际投资项目资本预算的编制 963

三、国际投资项目的财务评价方法 964

第三节 国际投资项目的风险分析 969

一、国际投资风险的种类 969

二、国际投资风险的评估 970

三、国际投资风险管理 971

第五篇　公司理财决策 983

第一章　如何进行资金需求量预测 983

第一节　前期工作：销售预测 983

第二节　现金预算 984

第三节　如何进行资本预算 989

一、资本预算 989

二、评估投资项目的常用方法 990

三、以有限的预算选择最好的项目组合 994

四、不相容投资 994

五、所得税对资本预算决策的影响 995

第四节　资金需求量预测的三种方法 997

一、定性预测法 998

二、销售百分比预测法 998

三、回归直线法 1000

第二章　如何拟定科学的资金周转计划 1002

第一节　资金周转计划 1002

一、制订资金周转计划的原因 1003

二、资金周转计划不等于借钱计划 1003

第二节　群策群力制订资金周转计划 1004

一、资金周转涉及的方方面面 1004

二、资金周转不仅是财务部门的事 1005

三、资金周转计划的制订 1006

第三节　编制资金周转计划的技巧 1007

一、保守估计收入，充分估计支出 1007

二、正确制订销售计划、收款计划 1008

三、正确处理销售的不稳定性 1010

四、全面确定资金流出 1011

第四节　一般资金周转表的编制 1012

一、最简单的资金周转表 1012

二、“六分法”资金周转表 1013

三、“扩张期”企业的资金周转表 1015

第五节　灵活运用资金周转表 1016

第三章　资金周转危机预测与应对 1020

第一节　资金周转危机的先兆 1020

一、自有资金不足 1020

二、存货的过度增加 1021

三、应收账款不合理增加 1021

四、设备的过度投资 1021

五、欠缺科学周密的资金计划 1021

第二节　如何弥补资金不足 1022

第三节　如何应付突发性支出 1023

第四节　如何防范日常性现金不足 1024

一、是否量入为出？ 1025

二、支出是否有保障？ 1025

三、究竟赚了多少？ 1026

四、现金流量是否匹配？ 1027

五、生产部门的应对 1027

六、销售部门的努力 1027

第五节　警惕或有负债 1028

第六节　缓解燃眉之急 1030

一、资产变现 1030

二、变现质量的最低要求 1031

第七节　化险为夷——财务重整 1033

一、重在挽救 1033

二、非正式财务重整 1034

三、正式财务重整 1035

第四章　如何进行有效的信用管理 1038

第一节　建立公司风险管理制度 1038

一、应收账款的管理误区 1038

二、构建合理的应收账款管理机制 1040

三、信用风险管理制度的建立 1040

四、设立信用管理部门 1044

第二节　建立客户信息数据库 1048

一、搜集客户信息 1048

二、建立客户信用数据库 1052

第三节　客户资信评价 1061

一、业务员评价法 1061

二、特征分析法 1064

三、营运资产分析法 1067

四、识别客户信用恶化征兆 1071

五、客户资信报告 1072

六、赊销业务的控制 1075

七、信用风险控制 1078

八、制定信用政策 1081

第四节　收账政策 1083

一、进行账龄分析，把握追讨时机 1083

二、欠款原因分析及追账策略 1085

第五章　如何进行公司风险管理 1090

第一节　公司风险的识别与衡量 1090

一、公司风险 1090

二、公司风险管理程序 1096

三、公司风险识别 1099

四、公司风险衡量 1107

第二节　公司风险控制 1111

一、公司风险控制工具之一：避免风险 1111

二、公司风险控制工具之二：损失控制 1113

三、公司风险财务工具之一：转嫁风险 1120

四、公司风险财务工具之二：自担风险 1127

第三节　投资风险管理 1135

一、投资与项目投资风险 1136

二、项目投资风险管理 1139

三、投资项目的可行性分析 1142

第四节　筹资风险管理 1149

一、筹资风险管理概述 1149

二、负债筹资风险管理 1155

三、租赁筹资风险管理 1162

四、偿债风险管理 1165

第五节　生产风险管理 1169

一、生产风险管理概述 1169

二、物资库存风险管理 1170

三、物资采购风险管理 1173

四、产品质量风险管理 1176

五、劳动生产率风险管理 1180

第六节　跨国公司外汇风险防范与内部控制 1184

一、什么是外汇风险 1184

二、应付外汇风险的对策 1187

三、通货膨胀与汇率波动对业绩评价的影响 1189

四、如何设计国际企业内部控制系统 1193

第六篇　资本运营与公司理财 1199

第一章　有效运用企业经营的两种战略 1199

第一节　竞争优势：由核心能力到核心产品 1199

一、企业核心能力：对竞争优势的深层认识 1199

二、如何建立企业核心能力 1200

三、从核心能力到核心产品 1201

四、如何突破企业成长中的刚性 1202

第二节 以两种战略培育企业核心能力 1204

一、企业发展战略结构 1204

二、正确运用两种战略培育和发展企业核心能力 1205

三、通过内部管理型战略巩固企业核心能力 1206

四、利用外部交易型战略发展企业核心能力 1208

五、调整内部管理型战略以开发新的核心能力 1210

六、识别核心能力防止其在外部交易型战略中丧失 1212

第三节　两种战略与企业生命周期曲线 1214

一、内部管理型战略与企业生命周期曲线 1214

二、外部交易型战略与企业生命周期曲线 1216

第二章　兼并与收购 1219

第一节　兼并与收购有哪几种方式 1220

一、直接资产收购 1221

二、法定兼并 1222

三、子公司兼并 1222

四、338交易 1223

五、直接股票收购 1223

六、法定反向兼并 1223

七、子公司反向兼并 1223

八、A类法定兼并 1223

九、A类法定合并 1224

十、A类子公司兼并 1224

十一、A类子公司反向兼并 1224

十二、B类母公司股票收购 1224

十三、B类子公司股票收购 1224

十四、C类母公司资产收购 1225

十五、C类子公司资产收购 1225

第二节　为什么进行兼并与收购 1225

一、协同作用 1225

二、降低生产能力 1226

三、管理层利益驱动 1226

四、谋求增长 1226

五、获得专项资产 1226

六、提高市场占有率 1227

七、多角化经营 1227

八、收购低价资产 1227

九、避税 1227

第三节　兼并与收购的运作程序 1228

一、一般企业的兼并程序 1228

二、公司的兼并程序 1229

三、上市公司的收购程序 1230

第四节　反兼并对策 1231

一、董事轮换制 1232

二、绝对多数条款 1232

三、双重资本重组 1232

四、“毒丸”计划 1232

五、特定目标的股票回购 1233

六、诉诸法律 1233

七、资产收购和资产剥离 1233

八、邀请“白衣骑士” 1234

九、“帕克门”战略 1234

第五节　购并的税务筹划 1235

一、纳税优惠的来源 1235

二、税务因素对出资方式的影响 1236

第三章　剥离与分立 1240

第一节　为什么要进行剥离 1240

一、改变公司的市场形象，提高公司股票的市场价值 1241

二、满足公司的现金需求 1242

三、满足经营环境和公司战略目标改变的需要 1242

四、甩掉经营亏损业务的包袱 1243

五、消除负协同效应 1243

六、政府根据反托拉斯法强制公司剥离一部分资产或业务 1243

第二节　剥离的运作程序 1244

一、选择公司内部的参与人员或聘请外部专业顾问 1244

二、准备一份剥离业务的备忘录 1244

三、确定可能的购买者 1245

第三节　如何进行分立 1246

一、分立可以满足公司适应经营环境变化的需要 1247

二、分立与剥离一样，可以通过消除“负协同效应”来提高公司的价值 1247

三、分立能够降低代理成本 1247

四、分立可以帮助公司纠正一项错误的兼并 1248

五、分立可以作为公司反兼并与反收购的一项策略 1248

六、分立有利于公司更好地适应和利用有关法规和税收条例 1248

第四章　控股公司化 1249

第一节　什么是控股公司 1249

第二节　控股公司的资产经营 1250

第五章　股权结构重组 1254

第一节　转为非上市 1254

一、转为非上市的含义 1254

二、转为非上市的动机 1254

三、转为非上市的实证研究 1255

第二节　管理层收购 1255

一、管理层收购的含义 1255

二、管理层收购的实例 1256

第七篇　公司理财技巧 1261

第一章　成功理财有哪些技巧 1261

第一节　成本的多角度透视 1261

一、成本管理意识的强化 1261

二、明确成本管理的内容 1262

三、了解企业成本的构成 1263

四、高度重视质量成本 1264

五、成本制度建设的强化 1265

第二节　控制与管理营业收入 1266

一、确定营业收入内部控制的目标 1266

二、建立营业收入业务的内部控制制度 1267

三、建立营业收入的分析制度 1272

四、如何有效分析收入 1274

五、如何通过财务分析提高销售收入 1277

六、如何应付价格下跌 1279

第三节　控制与管理“费用” 1281

一、如何设计管理费用控制 1281

二、如何设计销售费用控制 1282

三、如何设计财务费用控制 1283

四、降低开支的种种方法 1283

五、如何降低销售费用 1284

第四节　预算的执行与控制 1286

一、何为财务预算控制体系 1286

二、如何建立财务预算执行控制体系 1288

三、如何建立信息反馈系统 1289

四、如何评价考核预算执行结果 1290

第五节　财务比率分析 1292

一、财务比率的类型与用途 1292

二、财务比率所需的标准 1293

三、财务比率分析实例 1293

第六节　信贷销售管理 1296

第七节　通货膨胀中的资金周转 1298

一、通货膨胀对营运资金的影响 1299

二、通货膨胀对设备资金的影响 1299

第八节　小公司盘活资金的秘诀 1300

一、盘活资金的前提——财务计划 1301

二、盘活资金的重要途径——信用与收账的有效管理 1302

三、盘活资金的另一重要手段——采购与存货管理 1304

第九节　信用膨胀法 1306

一、何为信用膨胀法？ 1306

二、扩大信用八法 1307

第十节　现金浮游量的有效管理 1308

一、浮游量的构成 1308

二、浮游量对企业的影响 1309

三、浮游量的管理 1310

第十一节　企业内部银行的设置 1310

一、何为企业内部银行 1310

二、企业内部银行应该承担哪些职责 1310

三、哪些企业适合采用内部银行 1312

四、建立内部银行应注意什么 1312

五、如何设计内部银行的运行模式 1314

第十二节　合法的避税方式 1315

一、企业避税常用手法 1316

二、不同折旧方式对税负的影响 1316

三、纳税与避税实例分析 1318

第二章　如何利用网络理财 1324

第一节　财务在网络时代的发展 1324

一、企业手册阶段 1324

二、网上交易阶段 1325

三、完全电子商务阶段 1326

四、互联网企业的迅速发展壮大对传统财务观念的冲击 1326

第二节　推行公司网络财务 1327

第三节　网络时代的财务管理软件 1329

一、网络自助式财务管理软件 1329

二、金蝶企业财务管理及电子商务解决方案 1331

第四节　网络货币 1332

一、什么是网络货币 1332

二、网络货币的几种形式 1333

第五节　网络银行 1340

一、什么是网络银行 1340

二、网络银行能做什么 1341

三、我国网络银行的现状 1344

第六节　网络证券 1346

一、我国网上证券交易状况 1346

二、网上证券交易的优势与特点 1348

三、通过网络实现股票交易 1350

第七节　网络理财风险及其防范 1353

一、网络金融面临的主要风险表现 1353

二、建立健全理财网络内部管理体系 1357

第三章　成功理财须理顺哪些公共关系 1358

第一节　选择合适的金融机构 1358

一、金融机构中的正门大派 1358

二、四大国有商业银行 1359

三、新兴的股份制商业银行 1360

四、三大政策性银行 1360

五、金融机构之旁门别派 1361

第二节　成功贷款的要诀 1362

一、全新的贷款观念 1362

二、突出自己的优势 1363

三、为贷款打下埋伏 1363

四、合理的资本结构 1363

五、财务报表必不可少 1363

六、实事求是，获取信任 1364

七、未雨绸缪，以防不测 1364

八、增强实力，提高信誉 1364

第三节　取得股东的信任 1364

一、及时传递公司投资建议 1365

二、及时通报公司发展信息 1366

三、注重感情投资 1367

第四节　树立全员理财观 1367

一、理财不仅是财务部门的职责 1368

二、树立全员理财新观念 1369

三、尊重职工在理财活动中的开拓作用 1371

第五节　掌握与银行交往的主动权 1372

一、知己知彼，有的放矢 1373

二、旁敲侧击，寻找突破 1374

三、相信自己，完善自己 1374

四、管理科学，长远规划 1374

五、聘请顾问，同舟共济 1374

第六节　理顺企业财务关系 1375

一、外部财务关系的协调 1377

二、内部财务关系的协调 1379

第七节　重视信用形象 1380

第八节　如何塑造企业理财文化 1381

一、塑造企业理财文化的基本原则 1382

二、构建企业理财文化的基本内容 1382

第八篇　公司理财经典案例 1387

第一章　融资策略案例 1387

第一节　短期融资案例 1387

【案例一】 瑞得胡克啤酒厂的短期融资 1387

【案例二】　LTV的融资之道 1397

【案例三】　Tellabs公司的优先购股权计划 1400

第二节　改制上市案例 1402

【案例一】　北京城建改制上市 1402

【案例二】 厦门国贸集团股份有限公司减资与股本扩容的思考：有没有“免费的午餐”？ 1419

第三节　增发新股案例 1424

【案例】 上菱电器增发新股 1424

第四节　债券发行案例 1437

【案例】 华远房地产债券发行 1437

第五节　管理层收购（MBO）案例 1449

【案例】 四通集团的管理层收购 1449

第六节　租赁融资案例 1462

【案例一】 南方航空的飞机融资租赁 1462

【案例二】 分配及激励制度的创新：上海贝岭股份有限公司薪酬制度改革方案分析 1472

第七节　员工持股案例 1474

【案例】　金地公司的员工持股计划 1474

第八节　风险融资 1479

【案例一】 张朝阳及其“搜狐” 1479

【案例二】 四通利方信息技术有限公司 1488

【案例三】 奇迹的诞生——Yahoo！公司的崛起 1496

【案例四】 亚信公司 1507

【案例五】 北京联众电脑技术有限公司 1516

【案例六】 雪花冰箱与美国惠而浦合而又分的思考 1525

【案例七】 和记黄埔成功发行20亿美元全球债券的经验 1530

第九节　创业板融资 1532

【案例一】　金蝶软件破茧成蝶踏春来 1532

【案例二】 复旦微电子香港创业板上市的秘诀 1538

【案例三】 首家企业实现债转股案例分析 1540

【案例四】 吉化集团如何实施债转股 1544

第十节　海外融资 1547

【案例】 中石油海外上市 1547

第二章　投资策略案例 1555

【案例一】 红光照相机厂投资决策案例 1555

【案例二】 美多公司固定资产更新案例 1557

【案例三】 多元化经营的陷阱——巨人集团失败的财务分析 1558

【案例四】 投资策略分析：伯伊斯公司的休闲娱乐计划为什么会流产 1564

【案例五】 “秦池”为何昙花一现：对广告投资的思考 1569

第三章　项目投资案例 1573

【案例一】 年产450万条子午线轮胎项目 1573

【案例二】 东莞运城制版厂的发展之路 1590

第四章　财务控制案例 1594

第一节　预算管理案例 1594

【案例一】 中石油如何实施符合国际规范的全面预算管理 1594

【案例二】 新兴铸管的预算管理机制 1598

第二节　内部控制案例 1602

【案例一】 美菱的竞争优势：全员目标成本管理 1602

【案例二】 川橡集团的成本控制 1606

【案例三】 从巴林银行的倒闭看会计控制 1609

【案例四】 三株公司是如何建立严密的财务控制体系的 1614

第三节 目标成本管理案例 1616

【案例】　邯钢“模拟市场核算，实行成本否决” 1616

第四节　集团财务控制案例 1637

【案例】 海尔集团的机构改组 1637

第五节　采购管理案例 1644

【案例一】 购销比价管理 1644

【案例二】 竞标采购 1653

第六节　票据管理案例 1657

【案例一】 汇票的效力 1657

【案例二】 伪造汇票的效力及处理 1658

【案例三】 汇票遗失的公示催告 1659

【案例四】 票据背书转让 1660

第七节　财务策略案例 1661

【案例一】　财务危机应对策略：利利公司转危为安 1661

【案例二】　麦道克的债务危机 1666

【案例三】　“保守”财务奠百年海信基石 1668

第八节　ERP管理案例 1672

【案例一】 康佳集团ERP实施案例 1672

【案例二】　ERP在三菱电机（广州）压缩机有限公司的应用 1676

第五章　资本运营案例 1680

第一节　买壳借壳 1680

【案例】 浙江烟草开进甬城隍庙 1680

第二节　吸收合并 1688

【案例一】 新潮实业吸并新牟股份 1688

【案例二】 海尔文化激活休克鱼——看海尔的资本运营 1697

第三节　ST（PT）板块重组 1701

【案例】 万华入主辽房天 1701

第四节　股份回购 1707

【案例】 申能“瘦身消肿” 1707

第六章　成功避税案例 1717

第一节 国内常见避税节税具体案例 1717

【案例一】　材料计价避税法 1717

【案例二】 折旧计算避税法 1719

【案例三】 费用分摊避税法 1723

【案例四】 技术改造时机选择避税法 1726

【案例五】 筹资避税法 1727

【案例六】 租赁避税法 1732

【案例七】 调整组织结构避税法 1733

【案例八】 以亏冲盈避税法 1733

【案例九】 新办企业优惠避税法 1734

第二节　国际避税方法具体案例解析 1734

【案例一】 税负差异避税法 1734

【案例二】 改变支付方式避税法 1735

【案例三】　“虚拟邮箱”避税法 1736

【案例四】 税率差别避税法 1736

【案例五】 “假办事机构”避税法 1737

【案例六】 “虚设避税地营业”避税法 1737

【案例七】 税收抵免的避税法 1737

第七章　其他理财案例 1739

第一节　品牌经营案例 1739

【案例】 海尔品牌扩张获利 1739

第二节　财务分析案例 1754

【案例一】　用友软件（600588）投资价值分析 1754

【案例二】　冰箱行业上市公司财务分析 1762

第三节　财务风险防范案例 1765

【案例一】 股票筹资风险防范实例 1765

【案例二】 债券筹资风险防范实例 1767

【案例三】 企业购并风险防范实例 1769

【案例四】 股利分配风险防范实例 1770

第四节　知识管理获利案例 1772

【案例】　BP阿莫科利用知识管理节约7亿美元 1772

第五节　跨国公司财务管理具体案例 1775

【案例】 福仁公司跨国投资案例 1775

第九篇　公司理财常用表格、制度与文书第一章　资产管理表格 1779

第二章　成本分析表格 1873

第三章　财务分析表格 1923

第四章　常用财务规章制度与会计文书 1937

第一节　企业财务规章制度 1937

一、资产控制制度原则 1937

二、零用金管理细则 1938

三、费用开支标准 1939

四、员工食堂财务管理规定 1943

五、内部稽核制度 1944

六、会计电算化制度 1948

七、经济合同管理制度 1954

八、内部审计制度 1968

第二节　企业理财活动中的有关文书 1970

一、股票发行申请书 1970

二、招股说明书 1971

三、出资证明书 1974

四、上市公告书 1975

五、债券募集办法 1976

六、配股说明书 1976

七、中期报告 1978

八、年度报告 1979

九、盈利预测报告 1981

十、收购公告书 1984

第三节　有关税务文书 1985

一、税务登记申报表 1985

二、纳税申报表 1986

三、减税、免税申请书 1997

四、退税申请表 1999

五、纳税担保书 2000

六、延期缴纳税款申报报告书 2000

七、税务行政复议申请书 2001

八、撤回行政复议申请书 2003

第四节　其他有关文书 2004

一、财务工作方案 2004

二、财务分析报告 2008

三、催款通知书 2012

四、招标书 2013

五、投标书 2015

第十篇　公司理财相关法律法规 2019

中华人民共和国公司法 2019

中华人民共和国证券法 2051

中华人民共和国会计法 2077

企业债券管理条例 2085

可转换公司债券管理暂行办法 2090

全国人民代表大会常务委员会关于惩治违反公司法的犯罪的决定 2096

全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定 2099

境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引 2105