Excel在财务管理与分析中的应用 2版PDF电子书下载

第1章　中文版Excel 2003基础知识 1

1.1　中文版Excel 2003概述 1

1.1.1 中文版Excel 2003的启动与退出 1

1.1.2　中文版Excel 2003的工作窗口 1

1.2　工作簿操作 5

1.2.1　创建、打开与保存工作簿 5

1.2.2　在工作簿中使用工作表 8

1.3　输入与编辑数据 12

1.3.1　选取单元格及单元格区域 12

1.3.2　输入数据的一般方法 13

1.3.3　特殊数据的输入 15

1.3.4　编辑数据 20

1.4　工作表的编辑与格式化 23

1.4.1　增加行、列和单元格 23

1.4.2　删除行、列和单元格 24

1.4.3　调整行高和列宽 25

1.4.4　设置工作表格式 26

1.4.5　隐藏与显示行、列或工作表 33

1.4.6　拆分与冻结工作表 36

1.5　打印管理 37

1.5.1 页面设置 37

1.5.2　打印区域设置 40

1.5.3　分页设置及调整 41

1.5.4　打印预览 43

1.5.5　打印输出 43

1.6　使用中文版Excel 2003的帮助系统 44

1.6.1 【Excel帮助】任务窗格 45

1.6.2　Office助手 46

第2章　运用Excel分析与处理财务数据基础知识 48

2.1 运用公式 48

2.1.1 输入公式 48

2.1.2　运算符及其优先级 48

2.1.3　编辑公式 49

2.1.4　引用单元格 49

2.1.5　使用数组公式 52

2.1.6　使用名称建立公式 54

2.1.7　特殊的计算公式 56

2.1.8　显示与隐藏公式 57

2.1.9　公式审核及出错检查 58

2.2　使用函数 60

2.2.1　函数的语法格式 61

2.2.2　函数的调用方法 61

2.2.3　使用Excel的帮助功能理解函数 63

2.2.4　常用函数介绍 65

2.3　创建图表 77

2.3.1 图表类型 77

2.3.2　图表的建立 77

2.3.3　图表的编辑 79

2.3.4　动态图表的建立 83

2.4　数据管理 85

2.4.1　建立和使用数据清单 85

2.4.2　数据排序 87

2.4.3　数据筛选 90

2.4.4　数据的分类汇总 93

2.4.5　数据透视表与数据透视图 95

2.4.6　数据的合并计算 100

2.5　数据分析工具的应用 102

2.5.1　模拟运算表 102

2.5.2　单变量求解 105

2.5.3　规划求解 105

2.5.4　方案分析 110

2.5.5　数据分析工具库 114

2.6　宏与VBA的初步应用 114

2.6.1　建立自定义函数 114

2.6.2　使用自定义函数 116

第3章　Excel在财务分析中的应用 118

3.1　财务分析概述及分析模型结构设计 118

3.1.1　财务分析的意义 118

3.1.2　财务分析的主要方法 118

3.1.3　财务分析模型的基本结构 119

3.2　财务比率分析 121

3.2.1　偿债能力比率 121

3.2.2　营运能力比率 123

3.2.3　盈利能力比率 124

3.2.4　发展能力比率 126

3.2.5　财务比率分析模型 127

3.3　比较分析 130

3.3.1　环比分析模型 130

3.3.2　结构分析模型 133

3.4　图解分析法 135

3.4.1　趋势图解分析法 135

3.4.2　结构图解分析法 141

3.5　综合分析法 144

3.5.1　财务比率综合评分法 144

3.5.2　杜邦分析模型 146

第4章　Excel在财务预测中的应用 149

4.1　财务预测概述 149

4.1.1　财务预测的意义 149

4.1.2　财务预测的步骤 149

4.2　财务预测的分析方法 150

4.2.1　移动平均法 150

4.2.2　指数平滑法 151

4.2.3　回归分析预测法 151

4.2.4　模拟预测法 152

4.3　Excel中的有关预测函数及其应用 153

4.3.1　LINEST函数 153

4.3.2 LOGEST函数 156

4.3.3 TREND函数 157

4.3.4　GROWTH函数 158

4.3.5　FORECAST函数 158

4.3.6　SLOPE函数 159

4.3.7　INTERCEPT函数 159

4.4　利用数据分析工具和规划求解工具解决预测问题 160

4.4.1　利用移动平均工具进行财务预测 161

4.4.2　利用指数平滑工具进行财务预测 162

4.4.3　利用回归工具进行财务预测 164

4.4.4　利用绘图工具进行财务预测 167

4.4.5　利用规划求解工具解决预测问题 171

4.5　销售预测 174

4.5.1　销售预测的基本方法 174

4.5.2　销售预测模型的建立及其应用 174

4.6　成本预测 177

4.6.1　成本预测的方法 177

4.6.2　成本预测模型 178

4.7　利润预测 179

4.7.1　确定性条件下单品种利润敏感性分析模型 179

4.7.2　确定性条件下多品种本量利分析模型 181

4.7.3　最优生产决策模型 186

4.7.4 目标利润分析模型 187

4.7.5 不确定性条件下的本量利分析模型 188

4.8　资金需要量预测 195

4.8.1 资金需要量的预测方法 195

4.8.2　运用销售百分比法预测资金需要量 196

4.8.3　运用资金性态分析法预测资金需要量 197

第5章　Excel在资金时间价值计算中的应用 199

5.1 终值与现值的计算 199

5.1.1　单利终值与现值 199

5.1.2　复利终值与现值 199

5.2　年金的终值与现值 206

5.2.1　普通年金的终值与现值 206

5.2.2　先付年金的终值与现值 209

5.2.3　永续年金的现值 211

5.2.4　延期年金的终值与现值 211

5.3　名义年利率与有效年利率 211

5.3.1 有效年利率的计算 212

5.3.2　名义年利率的计算 213

5.4　终值与现值计算的特殊问题 213

5.4.1　每年多次计息情况下的终值与现值 213

5.4.2　不规则现金流的终值与现值 214

5.4.3　浮动利率情况下终值的计算 215

5.4.4　非定期发生的现金流量的现值的计算 216

5.5 求解利率 218

5.5.1　利用RATE函数求解利率 218

5.5.2　利用IRR函数求解利率 218

5.5.3 利用XIRR函数求解非定期发生的现金流量对应的利率 220

5.5.4　利用单变量求解工具求解利率 221

5.6　求解期限 222

5.6.1 利用NPER函数求解期限 222

5.6.2　利用单变量求解工具求解期限 223

5.7　年金的计算 224

5.7.1 利用PMT函数计算年金 224

5.7.2　每期等额还款额中本金和利息的计算 225

5.7.3　累计本金和利息的计算 226

第6章　Excel在项目投资决策中的应用 228

6.1　项目投资决策方法及常用的Excel函数 228

6.1.1　项目投资分析的基本要素 228

6.1.2　项目投资决策的有关指标和方法 229

6.1.3　项目投资决策常用的Excel函数 231

6.2　固定资产折旧方法及常用的Excel折旧函数 234

6.2.1 固定资产折旧方法 234

6.2.2　常用的折旧函数 235

6.3　单一的独立投资方案可行性评价 240

6.3.1 单一的独立投资方案可行性评价方法 240

6.3.2　动态投资回收期的计算方法 241

6.4　多个互斥方案的比较与优选 242

6.4.1 投资额相同的多个互斥方案的比较与优选 242

6.4.2　投资额不同的多个互斥方案的比较与优选 243

6.4.3　寿命期不等的互斥项目决策 243

6.5 资金有限额情况下的多个投资方案的组合决策 244

6.5.1 资金限制的项目投资决策问题基本数学模型 244

6.5.2　项目集中投资且剩余资金不再使用的情况 245

6.5.3　项目间资金相互补充的情况 246

6.5.4　某些项目分年度投资的情况 249

6.6　固定资产更新的投资决策 250

6.6.1 寿命期相同的固定资产更新决策 250

6.6.2　寿命期不同的固定资产更新决策 252

6.6.3　设备经济寿命的计算 253

6.6.4　设备更新时机的选择 254

6.6.5　设备现代化改造的决策 255

6.7　两种特殊情况下的投资决策 257

6.7.1　最佳投资经济规模的确定 257

6.7.2　投资决策与筹资决策相互作用下的决策分析 258

第7章　Excel在投资风险分析中的应用 260

7.1 盈亏平衡分析 260

7.1.1　静态盈亏平衡分析 260

7.1.2　动态盈亏平衡分析 262

7.1.3　投资项目盈亏平衡分析模型 264

7.2　敏感性分析 265

7.2.1　单因素敏感性分析方法 266

7.2.2　投资项目净现值敏感性分析模型 267

7.2.3　投资项目内部收益率敏感性分析模型 269

7.3　概率分析 270

7.3.1　独立项目的概率分析 271

7.3.2　互斥项目的概率分析 273

7.4　蒙特卡罗模拟 274

7.4.1 独立项目的蒙特卡罗模拟 275

7.4.2　互斥项目的蒙特卡罗模拟 277

7.5　风险型投资项目组合决策 278

7.5.1 风险型投资项目的投资组合决策方法 279

7.5.2　应用举例 279

第8章　Excel在营运资金管理中的应用 281

8.1　营运资金管理概述 281

8.1.1　营运资金的特点 281

8.1.2　营运资金管理的内容 281

8.2　最佳现金持有量决策模型 282

8.2.1　成本分析模型 282

8.2.2　鲍曼模型 283

8.3　应收账款信用政策决策模型 283

8.3.1　信用标准决策模型 283

8.3.2　信用条件决策模型 284

8.3.3 收账政策决策模型 286

8.3.4　应收账款信用政策的综合决策模型 287

8.4　存货的经济订货批量决策模型 288

8.4.1　基本的经济订货批量模型 288

8.4.2　存货陆续供应和耗用情况下的经济订货批量模型 289

8.4.3　允许缺货条件下的经济订货批量模型 290

8.4.4　有数量折扣情况下的经济订货批量决策模型 290

8.4.5　不确定性条件下的经济订货批量决策模型 293

8.4.6　存货管理ABC分类模型 296

第9章　Excel在证券投资中的应用 299

9.1　证券价值的计算 299

9.1.1　证券投资概述 299

9.1.2　证券投资价值计算的有关函数及其应用 300

9.2　证券投资收益的计算 303

9.2.1 计算证券投资收益率的有关函数及其应用 303

9.2.2　计算证券投资收益额的有关函数及其应用 307

9.2.3　证券投资收益的其他计算方法 308

9.3　证券投资的风险 312

9.3.1　标准差和标准离差率 312

9.3.2　应用Excel求解最优的证券投资组合 314

9.3.3　股票β系数的计算 316

9.4　从Internet获取证券市场或上市公司财务数据 321

9.4.1 导入Web数据 321

9.4.2　导入PDF文件格式的财务报告数据 326

第10章　Excel在筹资决策中的应用 332

10.1　长期借款的还本付息 332

10.1.1　等额利息法 332

10.1.2　等额本金法 333

10.1.3　等额摊还法 334

10.1.4　一次性偿付法 334

10.1.5　部分分期等额偿还方式 334

10.1.6　长期借款分期还款分析模型 335

10.2　租赁筹资 337

10.2.1　租赁筹资分析模型 337

10.2.2　编制租金摊销计划表 339

10.2.3　举债筹资与租赁融资的比较选择分析 340

10.3　长期债券的价值计算 342

10.3.1　每年付息一次、到期一次还本的债券 342

10.3.2　每半年付息一次、到期一次还本的债券 343

10.4　资本成本的计算 343

10.4.1　债务资本成本 344

10.4.2　权益资本成本 347

10.4.3　综合资本成本 348

10.4.4　边际资本成本 349

10.5　长期筹资决策方法 351

10.5.1　资本成本分析法 351

10.5.2　公司价值分析法 352

10.5.3　每股利润分析法 353

10.6　杠杆作用分析 355

10.6.1　经营杠杆 355

10.6.2　财务杠杆 357

10.6.3　总杠杆 358

10.6.4　企业负债经营风险分析 360

第11章　Excel在财务预算中的应用 364

11.1　预算概述 364

11.1.1　预算的概念和作用 364

11.1.2　全面预算的内容体系 364

11.2 日常业务预算 365

11.2.1　销售预算 366

11.2.2　生产预算 367

11.2.3　直接材料消耗及采购预算 368

11.2.4　直接人工成本预算 369

11.2.5　制造费用预算 369

11.2.6　产品成本预算 370

11.2.7　销售及管理费用预算 371

11.3　财务预算 371

11.3.1　现金预算 372

11.3.2　预计利润表 373

11.3.3　预计资产负债表 373

第12章　Excel在企业并购分析中的应用 375

12.1　企业并购概述 375

12.1.1　并购的基本概念 375

12.1.2　企业并购的动机 375

12.2 目标企业的价值评估 376

12.2.1　现金流量折现法 376

12.2.2　市场价值法 378

12.3 并购对企业财务指标的影响分析 379

12.3.1 并购对每股收益的影响分析模型 379

12.3.2　用现金支付的并购成本分析模型 380

12.3.3　用换股方式并购的成本分析模型 381

附录A　函数索引 383

附录B　例题索引 386

参考文献 392