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第一章 国际结算概述 1

第一节 国际结算总体介绍 1

一、国际结算的概念 1

二、国际结算的分类 1

三、国际结算的产生与发展 2

四、国际结算研究的对象 3

五、国际结算的性质 6

第二节 国际结算产品介绍 7

一、银行国际结算产品的具体内容 7

二、国际结算产品的发展 8

三、国际结算传统产品与新兴产品的关系 8

第三节 国际结算往来银行 9

第二章 国际银行清算与支付体系 13

第一节 支付系统概述 13

一、支付系统的含义 13

二、支付系统的种类 14

第二节 国际性清算组织 16

一、环球银行金融电讯协会 16

二、国际清算银行 17

第三节 清算中的银行汇兑 18

一、由账户行直接入账 18

二、由共同账户行转账 19

三、无共同账户行时的转账 19

第三章 国际结算中的票据 23

第一节 票据概述 23

一、票据的概念 23

二、票据的特性 23

三、票据的功能 26

四、票据法 26

第二节 汇票 26

一、汇票的定义 26

二、汇票的必要项目 27

三、汇票的其他记载项目 34

四、汇票的当事人 36

五、汇票的票据行为 38

六、汇票的种类 44

七、汇票的贴现 45

第三节 本票 46

一、本票的定义 46

二、本票的必要项目 47

三、本票的种类 48

四、本票与汇票的区别 48

第四节 支票 49

一、支票的定义 49

二、支票的必要项目 49

三、支票的种类 50

四、汇票与支票的比较 51

第四章 国际结算中的单据 57

第一节 单据概述 57

一、单据的含义 57

二、单据的作用 57

三、单据的种类 58

第二节 发票 59

一、商业发票 59

二、海关发票 70

三、形式发票 71

四、领事发票 71

第三节 运输单据 72

一、海运提单 72

二、其他运输单据 79

第四节 保险单据 81

一、海上货物运输保险的概念与意义 81

二、海上货物运输险 81

三、海运保险单据 85

第五节 其他单据 87

一、原产地证明书 87

二、商品检验证书 88

三、装箱单、重量单 91

四、其他单据 91

第五章 国际结算方式：汇款 95

第一节 汇款方式的基本原理 96

一、汇款方式的概念及当事人 96

二、汇款方式的种类 97

第二节 汇款的偿付与退汇 101

一、汇款的偿付 101

二、汇款的退汇 105

第三节 汇款方式在国际贸易中的应用 106

一、汇款结算方式的特点 106

二、汇款的顺序 106

三、贸易汇款的风险及其防范 108

第六章 国际结算方式：托收 114

第一节 托收结算方式的基本原理 114

一、托收的概念及当事人 114

二、种类 115

三、跟单托收的交单条件 119

四、跟单托收的交单条件分析 121

第二节 托收项下的资金融通及风险防范 121

一、对出口商的资金融通——托收出口押汇 121

二、信托收据 122

三、担保提货 123

第三节 《托收统一规则》 124

一、托收的国际惯例 124

二、《URC522》的主要规定 125

第七章 国际结算方式：信用证 131

第一节 跟单信用证概述 131

一、信用证的定义、特点和作用 131

二、信用证的当事人及其权利、义务 134

三、信用证方式的基本业务程序 139

四、信用证的内容 144

五、信用证内容的审核 153

第二节 信用证的种类 155

一、跟单信用证与光票信用证 155

二、不可撤销信用证 155

三、保兑信用证与不保兑信用证 156

四、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证 157

五、即期信用证、远期信用证、预支信用证、假远期信用证 163

六、可转让信用证、背对背信用证、对开信用证、循环信用证 164

第三节 信用证项下的融资 168

一、对出口商的资金融通 169

二、对进口商的资金融通 171

三、对中间商的资金融通 173

第四节 《UCP600》和《ISBP》 174

一、《跟单信用证统一惯例》 174

二、《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》 184

第八章 银行保函与备用信用证 198

第一节 银行保函的概述 198

一、银行保函的含义 198

二、银行保函的性质 199

三、保函的格式和内容 199

四、银行保函的种类 202

第二节 银行保函的当事人和业务程序 206

一、银行保函业务的当事人及其责任 206

二、保函的开立方式 208

三、银行保函的业务程序 210

第三节 备用信用证概述 212

一、备用信用证的产生及其发展 212

二、备用信用证的定义及性质 212

三、备用信用证的业务流程 213

四、《国际备用信用证惯例》介绍 214

第四节 银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较 215

一、银行保函与备用信用证的比较 215

二、银行保函与跟单信用证的比较 216

三、备用信用证与跟单信用证的比较 216

第九章 保理业务 220

第一节 保理业务概述 220

一、保理业务的起源与概念 220

二、保理业务的当事人及责任 222

三、保理业务的分类 223

第二节 保理的业务流程及操作 225

一、保理业务的流程 225

二、保理业务的操作 225

第三节 保理业务的应用 229

一、保理业务的费用结构 229

二、保理业务利弊分析 229

三、保理业务与三种相关业务比较 230

附录《国际保理业务通用规则》 232

第十章 国际包买票据业务 247

第一节 包买票据业务的含义 247

一、包买票据业务的含义 247

二、包买票据业务的特点 248

三、包买票据业务的起源及发展 248

第二节 包买票据业务的程序 250

一、包买票据业务的操作程序 250

二、包买票据业务的成本和费用 252

第三节 包买票据业务的影响及风险防范 253

一、包买票据业务的影响 253

二、包买票据与其他融资方式比较 254

三、包买票据业务的风险与防范 256

第十一章 非贸易结算 259

第一节 非贸易结算概述 259

一、海外私人汇款 259

二、运输及邮电行业的收支 259

三、金融行业的外汇收支 260

四、旅游行业的外汇收支 260

五、其他外汇收支 260

第二节 旅行支票 261

一、旅行支票的含义及当事人 261

二、旅行支票的特点 261

三、旅行支票的业务流程及注意事项 262

四、旅行支票的挂失与补偿 263

五、旅行支票的销售业务 263

第三节 旅行信用证业务 264

一、旅行信用证的含义 264

二、旅行信用证的特点 264

三、旅行信用证的业务流程 265

四、旅行信用证和汇款、外钞、旅行支票的比较 266

第四节 信用卡业务 266

一、信用卡的含义 266

二、信用卡的特点 267

三、信用卡的种类 267

四、使用信用卡的业务流程 268

五、世界上主要的信用卡组织 270

六、识别信用卡 271

第十二章 国际结算中的审单业务 275

第一节 审单概述 275

一、审单的原则 275

二、单据审核的方法及依据 276

三、单据审核的基本要求 277

第二节 非单据条件和信用证未规定的单据 280

一、非单据条件 280

二、信用证未规定的单据 281

第三节 交单的有关问题 281

一、交单的有效日期和有效地点 281

二、最迟交单日期的订立 281

三、单据传递中涉及的风险转移 282

第四节 单据审核方法及要点清单 283

一、审单工作方法概述 283

二、单据审核要点清单 284

第五节 常见的单据不符点 287

一、时间方面 287

二、装运方面 288

三、金额方面 288

四、汇票方面 288

五、发票方面 288

六、保险方面 288

七、提单方面 289

八、单据与单据之间 289

九、信用证方面 290

第六节 指定银行对于单据的处理 290

一、审单相符指定银行的工作 290

二、指定银行对于不符单据的处理方法 290

三、受益人对不符点单据的处理 292

第七节 开证行对单据的处理 293

一、审单不符开证行的责任 293

二、审单不符开证行对单据的处理 293

第十三章 信用证风险的分析与防范 299

第一节 信用证风险 299

一、信用证业务中进口商面临的风险 299

二、信用证业务中出口商面临的风险 300

三、信用证业务中银行面临的风险 300

第二节 信用证风险防范 301

一、信用证业务中进口商风险防范 301

二、信用证业务中出口商风险防范 301

三、信用证业务中银行风险防范 302

第三节 信用证欺诈 303

一、跟单信用证欺诈的特点 303

二、信用证欺诈产生的原因 304

三、信用证欺诈的表现形式 305

四、信用证欺诈的基本防范措施 311

第四节 欺诈例外原则引起的法律问题 314

一、信用证的自主性或独立性 314

二、欺诈例外原则 314