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第一章　财务管理总论 1

第一节　财务管理概述 1

一、财务管理的含义 1

二、财务管理的内容 2

三、财务管理的特征 2

四、财务管理的目标 3

五、财务管理的职能 5

第二节 财务管理工作的组织 8

一、财务管理主体 8

二、财务管理体制 8

三、财务管理机构的组织形式 9

第三节 财务管理的环境 11

一、宏观财务管理环境 11

二、具体财务管理环境 13

第四节 财务管理的价值观念 14

一、资金的时间价值 14

二、风险和报酬 20

第二章　筹资管理 26

第一节 资金需要量的预测 26

一、资金需要量预测的意义 26

二、资金需要量预测的步骤 27

三、资金需要量的预测方法 27

第二节 筹资的类型以及渠道和方式 29

一、企业筹资的类型 29

二、企业筹资渠道 30

三、企业筹资方式 30

第三节 所有者权益资金的筹集 31

一、所有者权益资金的内容及特点 31

二、所有者权益资金的筹集方式 32

第四节　债务资金的筹集 37

一、债务资金的内容和特点 37

二、债务资金的筹集方式 37

第五节 资金成本和资金结构 46

一、资金成本 46

二、资金结构 48

第三章　流动资产管理 55

第一节　现金管理 56

一、现金管理的有关规定 56

二、现金余额的控制方法 58

三、现金的日常管理及基本方法 60

第二节 应收账款的管理 61

一、应收账款的概念 61

二、应收账款的功能与成本 62

三、应收账款的日常管理 62

第三节　存货管理 66

一、存货的意义 66

二、存货的功能 67

三、存货的形成原因 67

四、存货成本的构成 67

五、存货控制的方法 68

六、存货的日常管理 69

第四章　投资管理 73

第一节　投资概述 73

一、投资的含义 73

二、投资的分类 73

第二节　对内投资管理 74

一、固定资产管理 74

二、无形资产管理 79

第三节 对外投资管理 81

一、对外投资概述 81

二、对外投资分类 83

第四节　资本项目投资管理 89

一、资本项目投资的概述 89

二、资本投资的现金流量 91

三、资本投资决策的方法 94

第五章　营业收入管理 101

第一节 营业收入管理概述 101

一、营业收入的概念和构成 101

二、营业收入的确认及抵减项目 102

第二节 商品价格管理 106

一、商品价格的概念及分类 106

二、商品价格的管理要求 106

第三节 营业收入预测及计划 107

一、营业收入预测 108

二、营业收入计划的编制 109

三、营业收入的控制 110

第六章　利润管理 112

第一节　利润的构成及管理要求 112

一、利润的构成 112

二、利润的作用 114

三、利润的管理要求 115

第二节 利润预测及计划 117

一、利润的预测 117

二、利润计划的编制 119

第三节 利润分配管理 121

一、利润分配的基本原则 122

二、利润分配的顺序 123

第七章　股利分配 126

第一节 股利分配的政策 126

一、股利分配政策 127

二、股利分配政策的理论分析 128

第二节 股利分配的形式 128

一、股利分配形式 128

二、股利发放的程序 129

第八章　财务分析 134

第一节　财务分析概述 134

一、财务分析的概念及作用 134

二、财务分析的内容 135

三、财务分析的方法 135

第二节　偿债能力分析 139

一、短期偿债能力分析 139

二、长期偿债能力分析 141

三、影响企业偿债能力的其他因素 144

第三节 营运能力分析 147

一、存货周转率（次数） 147

二、应收账款周转率 147

三、流动资产周转率（次数） 148

四、固定资产周转率 149

五、总资产周转率 149

第四节 盈利能力分析 150

一、总资产报酬率 150

二、净资产收益率 151

三、销售利润率 151

四、成本费用利润率 152

五、每股净资产 152

六、每股收益额 153

七、市盈率 153

第五节 企业财务综合分析 154

一、财务综合分析的概述 154

二、财务综合分析的方法 155

第九章　企业清算管理 162

第一节　企业清算概述 162

一、企业清算的概念、原因 162

二、企业清算的种类 163

三、企业清算的程序 164

第二节 企业变更和终止 170

一、企业变更 170

二、企业终止 174

第三节 企业清算的实施 177

一、企业清算财产的清查 177

二、清算财产的作价与变现 178

三、支付清算费用 180

四、确定清算损益 181

五、清算债务清偿和剩余财产分配 181