中小企业如何纳税PDF电子书下载

1 中小企业常见办税程序 1

1｜1 如何办理税务登记 1

办理税务登记是纳税人的法定义务 1

需要办理税务登记的对象 1

开业税务登记 2

变更税务登记 3

注销税务登记 4

特定经营行为的税务登记 5

报验登记 5

停业、复业登记 5

税务登记证的使用、管理 6

税务登记的验证、换证 7

违反税务登记的法律责任 7

1｜2 如何办理纳税申报 7

如实办理纳税申报是纳税人的法定义务 7

需要办理纳税申报的对象 8

办理纳税申报的期限 8

办理纳税申报的方式 9

纳税申报的具体要求 10

违反纳税申报规定的法律责任 10

1｜3 如何缴纳税款 10

依法缴纳税款是纳税人的法定义务 10

缴纳税款的方式 11

税款缴纳期限 12

多缴税款的退还及补缴税款 12

如何办理延期缴纳税款 13

违反税款缴纳的法律责任 13

1｜4 如何购领、开具发票 13

发票购领 13

发票填开 15

发票保管 15

违反发票购领、开具、保管规定的法律责任 16

1｜5 账簿凭证管理 17

账簿设立 17

记账核算 18

账簿保管 18

违反账簿、凭证管理的法律责任 19

1｜6 如何办理外出经营活动税收管理证明 19

外出经营税收的管理 19

纳税人外出经营活动税收的管理 19

2 中小企业如何缴税 21

2｜1 中国税制基础 21

了解中国税制要素的基本概念 21

中国税收制度构成税种及征管范围 26

2｜2 中小企业如何缴纳增值税 28

什么时候需要缴纳增值税 28

一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 33

如何计算应缴纳增值税 36

如何申报缴纳增值税 46

如何办理出口货物退（免）税 47

2｜3 中小企业如何缴纳消费税 53

什么时候需要缴纳消费税？ 53

如何计算消费税 58

出口应税消费品退（免）税 64

如何缴纳消费税 65

2｜4 如何缴纳营业税 67

什么时候需要缴纳营业税？ 67

如何计算营业税 70

如何缴纳营业税 84

2｜5 如何缴纳城市维护建设税及教育费附加 88

城市维护建设税 88

教育费附加 91

2｜6 如何缴纳企业所得税 93

企业所得税纳税人 94

税率 96

征税对象 98

如何确定应纳税所得额？ 99

关联企业业务往来的税务处理 118

资产的税务处理 122

应纳所得税额的计算 127

税收优惠 130

源泉扣缴的有关规定 132

如何缴纳企业所得税 132

《企业所得税法》执行过渡期的有关规定 134

2｜7 如何缴纳个人所得税 134

什么时候需要缴纳个人所得税？ 135

个人独资企业和合伙企业纳税义务人的规定 135

如何计算缴纳个人所得税 139

如何申报及缴纳个人所得税？ 152

2｜8 如何缴纳印花税 156

什么时候需要缴纳印花税？ 156

如何计算印花税？ 160

如何缴纳印花税？ 163

2｜9 如何缴纳房产税 164

什么时候需要缴纳房产税？ 165

如何计算房产税？ 166

2｜10 如何缴纳土地增值税 169

什么时候需要缴纳土地增值税？ 169

如何计算土地增值税？ 171

如何缴纳土地增值税 174

2｜11 如何缴纳其他税种 175

如何缴纳契税 175

如何缴纳车船使用税 178

如何缴纳城镇土地使用税 179

3 中小企业如何保护自己的权利 183

3｜1 税务行政复议 183

税务行政复议范围 183

税务行政复议申请 184

税务行政复议受理 186

税务行政复议决定 189

3｜2 税务行政处罚听证 190

申请听证的基本规定 190

申请人权利 191

听证步骤 192

3｜3 税务行政诉讼 192

税务诉讼范围 192

诉讼参加人 193

诉讼程序 193

3｜4 税务行政赔偿 195

税务行政赔偿责任的构成要件 195

税务行政赔偿范围 196

税务行政赔偿程序 196

行政赔偿义务机关的受案与处理 198

税务行政赔偿诉讼 199

税务行政赔偿的方式和标准 200

其他规定 200