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第1章 财务管理概述 1

1.1财务管理的内容 1

1.1.1企业财务活动 2

1.1.2财务关系 3

1.1.3财务管理决策 4

1.1.4财务管理与会计的联系和区别 5

1.2财务管理的目标 5

1.2.1财务管理目标 5

1.2.2企业组织形式及其价值判断 7

1.2.3影响财务管理目标实现的因素 8

1.2.4财务管理目标在股东、经营者等之间的冲突与协调 9

1.3财务管理的基本环节 11

1.4财务管理的环境 13

1.4.1宏观经济环境 13

1.4.2金融环境 15

1.4.3法律环境 18

1.5本章小结 19

1.6复习思考题 20

第2章 财务报表及其分析 23

2.1财务报表及其作用 23

2.2财务报表分析的作用与方法 29

2.2.1财务报表分析的目的与作用 29

2.2.2财务报表分析的方法 30

2.3财务比率分析 31

2.3.1短期偿债能力分析 31

2.3.2资本结构与长期偿债能力分析 33

2.3.3营运能力分析 35

2.3.4盈利能力分析 38

2.3.5市场价值分析 39

2.3.6财务状况的综合分析 41

2.4本章小结 42

2.5复习思考题 42

第3章 资金时间价值 49

3.1资金时间价值的含义 49

3.2资金时间价值的计算 50

3.2.1单利的计算 50

3.2.2复利的计算 51

3.2.3年金的终值与现值计算 52

3.3资金时间价值计算的应用 56

3.4本章小结 57

3.5复习思考题 57

第4章 企业筹资管理 61

4.1企业筹资概述 61

4.1.1企业筹资的分类 61

4.1.2企业筹资渠道与方式 63

4.1.3企业筹资的基本原则 65

4.2资金需要量的预测 66

4.2.1定性预测法 66

4.2.2销售百分比法 66

4.2.3资金习性预测法 70

4.3权益资金的筹集 72

4.3.1吸收直接投资 72

4.3.2发行股票 73

4.4负债资金的筹集 80

4.4.1银行借款 81

4.4.2企业债券 83

4.4.3融资租赁 87

4.5本章小结 90

4.6复习思考题 91

第5章 资金成本率和资金结构 94

5.1资金成本率 94

5.1.1资金成本率的概念 94

5.1.2资金成本率的作用 95

5.1.3各种资金成本率 96

5.1.4加权平均资金成本率 98

5.1.5资金的边际成本 99

5.2杠杆原理 102

5.2.1经营风险与经营杠杆 102

5.2.2财务风险与财务杠杆 103

5.2.3总杠杆系数 105

5.3资金结构 105

5.3.1资金结构概念及理论 105

5.3.2资金结构的分析 107

5.4本章小结 112

5.5复习思考题 112

第6章 项目投资管理 117

6.1项目投资及其分类 117

6.1.1项目投资概述 117

6.1.2投资项目的分类 119

6.2现金流量的内容及其估算 119

6.2.1现金流量的概念 119

6.2.2现金流量的内容 120

6.2.3净现金流量的计算 120

6.3项目投资决策评价指标及其运用 122

6.3.1投资决策评价指标及其类型 122

6.3.2项目投资决策评价指标的运用 122

6.4风险和收益的兼顾 130

6.4.1经典金融与财务理论对待风险的态度 131

6.4.2比较合理的权衡方法 133

6.5本章小结 135

6.6复习思考题 135

第7章 证券投资 139

7.1股票投资 139

7.1.1股票一级市场 139

7.1.2股票投资价值分析方法 140

7.2普通债券的投资 141

7.2.1债券的构成要素 141

7.2.2债券的分类 142

7.2.3流通国债、凭证式国债及银行储蓄之间的比较 143

7.2.4企业债券与国债的比较 144

7.2.5债券的到期收益率及其计算方法 144

7.2.6债券的操作方法与技巧 145

7.2.7国债的净价交易 146

7.3基金投资 146

7.3.1投资于证券投资基金的优点 146

7.3.2投资于证券投资基金的风险 148

7.3.3基金管理公司的选择 149

7.3.4封闭式证券投资基金 149

7.3.5开放式证券投资基金 151

7.4债券回购 153

7.4.1债券回购交易的操作 153

7.4.2债券回购交易的注意事项 155

7.5可转换公司债券 156

7.6计算软件附录 159

7.7本章小结 160

7.8复习思考题 160

第8章 收益分配政策 161

8.1利润分配的概述 161

8.2股利理论 163

8.3股利政策 165

8.4影响股利分配的因素 167

8.4.1政策与法律方面的因素 167

8.4.2公司方面的因素 168

8.4.3股东方面的因素 168

8.4.4其他方面的因素 169

8.5上市公司的分配步骤与分配方式 170

8.5.1我国上市公司进行分配的具体步骤 170

8.5.2上市公司的股利分配方式 171

8.6本章小结 172

8.7复习思考题 173

第9章 财务预算与控制 177

9.1财务预算的作用和体系 178

9.1.1财务预算的作用 178

9.1.2财务预算的体系 178

9.2财务预算的编制方法 180

9.2.1固定预算与弹性预算 180

9.2.2增量预算与零基预算 182

9.2.3定期预算与滚动预算 184

9.3现金预算与预计财务报表的编制 185

9.3.1现金预算的编制 185

9.3.2预计财务报表的编制 191

9.4财务控制 193

9.4.1财务控制概述 193

9.4.2责任控制 196

9.4.3责任预算、责任报告与业绩考核 202

9.4.4内部转移价格 206

9.5本章小结 210

9.6复习思考题 210

第10章 营运资金管理 220

10.1营运资金管理的意义 220

10.1.1营运资金的概念及特点 220

10.1.2营运资金的规模控制 222

10.2现金管理 223

10.2.1持有现金的动机 224

10.2.2最佳现金持有量的确定 225

10.2.3现金收支的日常管理 229

10.3应收账款管理 232

10.3.1应收账款的功能与成本 232

10.3.2信用政策 233

10.3.3应收账款的日常管理 241

10.4存货管理 243

10.4.1投资存货的目的 244

10.4.2存货成本 244

10.4.3存货决策方法 245

10.4.4存货的日常管理 250

10.5短期融资的管理 251

10.5.1应付费用和应付账款 251

10.5.2短期借款 252

10.6本章小结 253

10.7复习思考题 254

第11章 公司并购、重整与清算 260

11.1公司并购概述 260

11.2公司并购的历史与现状 261

11.2.1公司并购的形成与发展 261

11.2.2我国公司并购的发展历程与展望 262

11.3公司并购的分类 264

11.3.1按公司并购的方式分类 264

11.3.2按公司并购的双方行业关系分类 265

11.3.3按公司并购的实现方式分类 266

11.3.4按收购公司在收购中使用的手段分类 268

11.3.5按被收购公司是否被全部收购分类 268

11.4公司并购的动因及资金筹措 268

11.4.1并购的动因 268

11.4.2并购的资金筹措 271

11.5公司并购的财务分析 272

11.5.1目标公司的价值评估 272

11.5.2公司并购的成本效益分析 278

11.5.3公司并购的风险分析 280

11.5.4公司并购对盈余的影响分析 281

11.6公司的重整 283

11.6.1公司重整及其决策 283

11.6.2公司非正式重整 283

11.6.3公司正式重整及重整程序 285

11.6.4公司重整的结束 288

11.7公司的清算 289

11.7.1公司清算及其原因 289

11.7.2公司解散清算的程序 290

11.7.3公司破产清算的程序 291

11.8本章小结 294

11.9复习思考题 295

参考文献 299