中国税制 第5版PDF电子书下载

第一章 税制概论 1

第一节 税收、税收制度与税法 1

第二节 税收制度的构成要素 4

第三节 税收制度的分类 11

第四节 我国税制的建立、发展与现行税制体系 13

第五节 税务机构设置和税收征管范围的划分 16

第二章 增值税 20

第一节 增值税概述 20

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 23

第三节 增值税的计算 26

第四节 增值税的税收优惠 38

第五节 增值税的征收与缴纳 40

第六节 增值税的专用发票 41

第三章 消费税 47

第一节 消费税概述 47

第二节 消费税的征税范围、纳税人、税目和税率 48

第三节 消费税的计算 52

第四节 金银首饰消费税的征税办法 62

第五节 消费税的征收与缴纳 64

第四章 营业税 67

第一节 营业税概述 67

第二节 营业税的征税范围、纳税人、税目和税率 68

第三节 营业税的计算 71

第四节 营业税与增值税征税范围的划分 75

第五节 营业税的税收优惠 78

第六节 营业税的征收与缴纳 80

第五章 其他流转课税及附加 84

第一节 城市维护建设税 84

第二节 教育费附加 86

第三节 烟叶税 87

第六章 关税 90

第一节 关税概述 90

第二节 关税的征税对象、纳税人和税率 92

第三节 关税的计算 94

第四节 关税的税收优惠 96

第五节 行李和邮递物品进口税 99

第六节 关税的征收与缴纳 100

第七节 船舶吨税 102

第七章 资源课税 105

第一节 资源税 105

第二节 城镇土地使用税 111

第三节 耕地占用税 114

第八章 土地增值税 119

第一节 土地增值税概述 119

第二节 土地增值税的征收制度 120

第三节 土地增值税的计算 123

第四节 土地增值税的征收与缴纳 126

第九章 企业所得税 129

第一节 企业所得税概述 129

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 130

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 132

第四节 资产的税务处理 141

第五节 企业所得税的计算 145

第六节 企业所得税的税收优惠 152

第七节 特别纳税调整 155

第八节 企业所得税的征收与缴纳 157

第十章 个人所得税 161

第一节 个人所得税概述 161

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 163

第三节 个人所得税的计算 169

第四节 个人所得税的税收优惠 185

第五节 个人所得税的征收与缴纳 187

第六节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 189

第十一章 财产课税 195

第一节 房产税 195

第二节 契税 200

第十二章 行为课税 205

第一节 印花税 205

第二节 车船税 212

第三节 车辆购置税 216

参考文献 220