纳税人的权利PDF电子书下载

第一章 税收的基本知识 3

税收的概念 3

税收的本质和功能 8

税收的基本特征 13

税收的原则 16

我国税收立法的主要构成 21

税收法律关系的构成 24

税权的性质 26

税权的种类 28

税收机关的法律地位 29

我国税制结构的特点 30

税的种类 32

流转税的内涵、种类及特征 33

所得税的内涵、种类及特征 38

财产税的内涵、种类及特征 41

行为税的内涵、种类及特征 44

税收管辖权与国际税收协定 45

偷税的性质、内涵及特征 48

漏税的性质、内涵及特征 51

避税的性质、内涵及特征 52

抗税的性质、内涵及特征 54

税收减免的性质、内涵及特征 56

退税的性质、内涵及特征 58

保税区的性质、内涵及特征 60

自由贸易区的性质、内涵及特征 62

重复征税及国际重复征税的避免办法 65

重叠征税及国际重叠征税的避免办法 67

第二章 纳税人的权利和义务 69

纳税人的定义与分类 69

纳税人权利的性质、内涵及特征 71

纳税人权利的种类 73

纳税人义务的性质、内涵及特征 75

纳税人义务的种类 77

纳税人权利的保障机制 79

尊重和保障纳税人权利的意义 81

近年来我国在纳税人权利保障方面所采取的重要举措 83

第三章 国外纳税人的权利保护 85

国外纳税人权利保护的主要特点 85

美国对纳税人权利的保护 89

韩国对纳税人权利的保护 92

日本对纳税人权利的保护 94

法国对纳税人权利的保护 95

第一章 纳税人实体性权利总论 99

第二章 流转税类纳税人的实体性权利 115

增值税 115

消费税 136

营业税 143

第三章 所得税类纳税人的实体性权利 163

个人所得税 163

企业所得税 178

第四章 资源、财产税类纳税人的实体性权利 211

资源税 211

房产税 214

城市房地产税 218

城镇土地使用税 220

耕地占用税 226

车船使用税 229

车辆购置税 232

车船使用牌照税 234

第五章 目的、行为税类纳税人的实体性权利 236

土地增值税 236

契税 239

印花税 244

第六章 农业税类纳税人的实体性权利 249

农业税 249

牧业税 251

第七章 关税类纳税人的实体性权利 255

关税 255

船舶吨税 265

第一章 纳税人的程序性权利总论 269

纳税人程序性权利的一般概念 272

纳税人的一般程序性权利 276

第二章 纳税人的程序性权利分论 285

纳税人在不同纳税管理环节的程序性权利 285

纳税人在具体税种中的程序性权利 329

第三章 税务机关在征税方面的程序性义务 342