税收学 第2版PDF电子书下载

第一章　税收导论 1

第一节　税收特征 1

第二节　税收发展 4

第三节　税收要素 6

第四节　财政职能 11

本章小结 14

思考题 14

第二章　税收效率 15

第一节　税收效率原则 15

第二节　税收效率影响 17

第三节　税收效率选择 22

第四节　税收成本效益 26

本章小结 29

思考题 29

第三章　税收公平 30

第一节　税收公平原则 30

第二节　税收公平影响 33

第三节　税收公平选择 36

第四节　最优税收 40

本章小结 43

思考题 43

第四章　税收稳定 44

第一节　税收与劳动 44

第二节　税收与储蓄 49

第三节　税收与投资 52

第四节　税收与稳定 55

本章小结 61

思考题 62

第五章　税负归宿 63

第一节　税收负担 63

第二节　税负转嫁 70

第三节　税负归宿分析 74

本章小结 81

思考题 82

第六章　税收体系 83

第一节　税收分类 83

第二节　税制结构 84

第三节　税收体系的变革 91

本章小结 100

思考题 101

第七章　流转税制 102

第一节　流转税制特点 102

第二节　流转税制设计 104

第三节　流转税制类型 108

第四节　流转税制模式 112

本章小结 114

思考题 114

第八章　增值税 115

第一节　概论 115

第二节　纳税人 118

第三节　征税范围 121

第四节　税率结构 125

第五节　销项税额 127

第六节　进项税额 130

第七节　应纳税额 132

第八节　出口退免税 134

第九节　征收管理 139

本章小结 146

思考题 147

练习题 147

第九章　消费税 150

第一节　概论 150

第二节　征税范围 152

第三节　税率结构 153

第四节　应纳税额 156

第五节　征收管理 163

本章小结 164

思考题 165

练习题 165

第十章　营业税 167

第一节　概论 167

第二节　纳税人 168

第三节　征税范围 169

第四节　税率结构 173

第五节　应纳税额 174

第六节　征收管理 179

本章小结 181

思考题 181

练习题 181

第十一章　关税 183

第一节　概论 183

第二节　征税范围 187

第三节　税率结构 189

第四节　完税价格 191

第五节　应纳税额 196

第六节　优惠政策 197

第七节　征收管理 200

第八节　非贸易性关税 203

第九节　特别关税 205

本章小结 209

思考题 209

练习题 210

第十二章　所得税制 213

第一节　所得税制特点 213

第二节　所得税制类型 215

第三节　所得税制设计 218

第四节　所得税制政策 230

本章小结 231

思考题 232

第十三章　企业所得税 233

第一节　概论 233

第二节　基本制度 236

第三节　应税收入 239

第四节　税前扣除 241

第五节　资产处理 249

第六节　企业重组税务处理 255

第七节　应税所得 258

第八节　优惠政策 261

第九节　应纳税额 265

第十节　源泉扣缴 268

第十一节　特别纳税调控 269

第十二节　征收管理 273

本章小结 276

思考题 276

练习题 277

第十四章　个人所得税 281

第一节　概论 281

第二节　基本制度 284

第三节　应税收入 288

第四节　费用扣除 290

第五节　应纳税额 292

第六节　优惠政策 306

第七节　征收管理 308

本章小结 314

思考题 315

练习题 315

第十五章　资源税 317

第一节　概论 317

第二节　资源税的征收规定 318

第三节　城镇土地使用税 323

第四节　耕地占用税 326

本章小结 328

思考题 328

练习题 329

第十六章　财产税 330

第一节　概论 330

第二节　房产税 334

第三节　契税 337

第四节　车船税 342

本章小结 346

思考题 347

练习题 347

第十七章　行为目的税 348

第一节　概论 348

第二节　城市维护建设税 349

第三节　印花税 351

第四节　车辆购置税 357

第五节　土地增值税 360

本章小结 368

思考题 368

练习题 368

第十八章　税收管理 371

第一节　概论 371

第二节　税务管理 378

第三节　税款征收 386

第四节　税务检查 394

第五节　税务代理 395

本章小结 399

思考题 400

第十九章　税务行政 401

第一节　税务行政处罚 401

第二节　税务行政复议 410

第三节　税务行政诉讼 415

第四节　税务行政赔偿 418

本章小结 421

思考题 422

附录　练习题答案 423

参考文献 433