怎样设计企业财务管理制度PDF电子书下载

第一章 概论 1

第一节 企业财务管理制度的概念和内容 1

一、企业财务管理和财务管理制度 1

二、我国现阶段企业财务管理制度体系 2

三、市场经济体制下的企业内部财务管理制度 4

四、企业内部财务管理制度设计的内容 7

第二节 企业财务管理制度设计的原则和方法 8

一、企业财务管理制度设计的原则 8

二、企业财务管理制度设计的方法 16

第二章 企业资金筹集管理制度的设计 21

第一节 企业筹资管理策略的设计 21

一、企业筹资评价标准的确立 21

二、企业筹资时机的选择 23

三、企业筹资规模的确定 24

四、企业筹资方式的选择 25

第二节 资本金筹集渠道和方式的设计 27

一、资本金的建立 27

二、资本金筹集渠道的确定 28

三、资本金筹集方式的设计 29

四、资本金筹集期限的确定 32

第三节 企业负债管理制度的设计 32

一、银行贷款筹资的设计 33

二、发行债券筹资的设计 38

三、融资租赁筹资的设计 41

四、应付项目筹资的设计 42

五、企业举债风险的测定 43

第四节 企业最优资金结构的设计 44

一、企业筹资渠道的优化 44

二、最优资金结构的设计 46

第三章 流动资产管理制度的设计 51

第一节 现金管理制度的设计 52

一、库存现金管理制度的设计 52

二、银行存款日常管理制度的设计 54

三、现金存量管理制度的设计 57

四、现金计划（预算）管理制度的设计 62

第二节 应收帐款管理制度的设计 69

一、信用政策的设计 70

二、收帐方针的设计 72

三、应收帐款日常管理制度的设计 73

四、应收票据管理制度的设计 76

五、其他应收款项管理制度的设计 77

第三节 存货管理制度的设计 78

一、存货分类管理制度的设计 78

二、存货计量验收制度的设计 82

三、存货储存限额管理制度的设计 82

四、存货采购管理制度的设计 86

五、存货日常收发管理制度的设计 89

六、存货价格管理制度的设计 89

七、存货清查制度的设计 95

八、存货特殊管理制度的设计 96

第四节 内部银行管理制度的设计 101

一、内部银行“三定”方案的设计 101

二、内部银行资金调度管理制度的设计 105

三、内部银行结算管理制度的设计 110

第四章 固定资产和无形资产管理制度的设计 115

第一节 固定资产存量和增量管理制度的设计 115

一、固定资产存量和增量的确定 115

二、固定资产投资预测的设计 117

三、固定资产投资计划方法的设计 121

四、在建工程管理制度的设计 124

第二节 固定资产折旧管理制度的设计 126

一、固定资产折旧年限的设计 127

二、固定资产预计残值的确定 130

三、固定资产折旧方法的设计 131

四、固定资产大修理经济界限的确定 134

第三节 固定资产控制与评价制度的设计 136

一、固定资产控制制度的设计 136

二、固定资产评价制度的设计 139

第四节 无形资产管理制度的设计 140

一、无形资产范围的确定 140

二、无形资产计价、摊销和转让管理制度的设计 141

第五章 对外投资管理制度的设计 145

第一节 对外投资分类管理制度的设计 145

一、按对外投资形式的不同进行分类管理 145

二、按对外投资目的和期限的不同进行分类管理 147

第二节 对外投资风险和收益预测制度的设计 148

一、对外投资风险预测制度的设计 149

二、对外投资收益预测制度的设计 152

第三节 对外投资决策制度的设计 156

一、对外投资决策程序的设计 156

二、选择对外投资方式和期限的基本要求 160

三、对外投资方式和期限的组合原则 162

第四节 国外投资管理制度的设计 164

一、国外投资目的和企业优势的分析 165

二、国外投资环境的分析 168

三、国外投资的风险预测和防范 172

四、国外投资收益的预测 174

第五节 对外投资其他管理制度的设计 176

一、对外投资计价制度的设计 176

二、债券溢价和折价摊销制度的设计 181

三、对外投资收益管理制度的设计 187

四、对外投资收益评价指标的设计 189

第六章 成本费用管理制度的设计 191

第一节 成本目标管理制度的设计 191

一、目标成本的确定 191

二、目标成本分解和责任归属设计 193

第二节 成本预测和计划制度的设计 194

一、成本预测制度的设计 194

二、成本计划制度的设计 199

第三节 成本控制制度的设计 201

一、成本控制程序的设计 201

二、成本控制方法的设计 202

第四节 期间费用控制制度的设计 205

一、管理费用控制的设计 206

二、销售费用控制的设计 207

三、财务费用控制的设计 209

第五节 成本费用考核和分析制度设计 209

一、成本费用考核制度的设计 209

二、成本费用分析制度的设计 211

第六节 成本费用责任制度的设计 213

一、企业总部成本费用管理职责的确定 214

二、成本费用归口管理制度的设计 214

三、成本费用分级管理制度的设计 216

第七章 收入、利润管理制度的设计 218

第一节 营业收入管理制度的设计 218

一、营业收入范围的设计 218

二、营业收入确认时间的设计 225

三、营业收入确认金额的设计 229

四、营业收入预测和计划制度的设计 234

五、营业收入目标责任制度的设计 240

六、营业收入考核和分析制度的设计 241

第二节 利润总额管理制度的设计 250

一、利润总额构成内容的设计 250

二、利润总额预测和计划制度的设计 259

三、利润总额考核和分析制度的设计 265

第三节 利润分配管理制度的设计 269

一、利润分配程序的设计 270

二、利润分配方案的设计 273

第八章 外币业务管理制度的设计 281

第一节 外币收支管理制度的设计 281

一、记帐本位币的选用 281

二、外币日常收支管理制度的设计 282

三、外币收支预测和计划制度的设计 283

第二节 外汇汇率管理制度的设计 285

一、记帐汇率的选用 285

二、外汇汇率风险防范制度的设计 286

第三节 汇兑损益管理制度的设计 289

一、汇兑损益范围的设计 289

二、汇兑损益确认时间和金额的设计 290

三、汇兑损益财务处理办法的设计 295

第九章 财务报告和财务评价制度的设计 303

第一节 财务报告和财务评价制度设计的意义和要求 303

一、财务报告制度设计的意义和要求 303

二、财务评价制度设计的意义和要求 305

第二节 财务报告制度的设计 306

一、企业财务报告体系的设计 306

二、对外财务报告制度的设计 308

三、企业内部财务报告制度的设计 312

第三节 财务评价制度的设计 314

一、企业财务评价指标体系的建立 314

二、企业偿债能力的评价方法 315

三、企业营运能力的评价方法 318

四、企业盈利能力的评价方法 320

五、股份制企业盈利能力的评价方法 322

六、运用各项财务比率评价应注意的问题 325

第十章 企业清算管理制度的设计 327

第一节 企业清算程序的设计 327

一、企业变更和终止程序的设计 328

二、企业组织实施清算程序的设计 336

第二节 清算费用和清算损益管理制度的设计 342

一、清算费用管理制度的设计 343

二、清算损益管理制度的设计 344