新企业所得税纳税申报表审核实务 2006版PDF电子书下载

第一章 《企业所得税年度纳税申报表》申报审核 1

第一节 主表简述 1

第二节 主表具体项目的审核 4

第三节 企业所得税汇算清缴相关政策介绍 15

第二章 《销售（营业）收入及其他收入明细表》申报审核 19

第一节 本表简述 19

第二节 “销售（营业）收入合计”项目的审核 21

第三节 “其他收入合计”项目的审核 73

第三章 《成本费用明细表》申报审核 93

第一节 本表简述 93

第二节 成本费用概述 95

第三节 “销售（营业）成本合计”项目审核 99

第四节 “其他扣除项目合计”审核 110

第五节 “期间费用合计”审核 116

第四章 《投资所得（损失）明细表》申报审核 119

第一节 本表简述 119

第二节 投资的相关税收政策 122

第三节 债权投资的审核 128

第四节 股权投资的审核 138

第五章 《纳税调整增加项目明细表》申报审核 164

第一节 本表简述 164

第二节 相关税收政策及审核要点 167

第六章 《纳税调整减少项目明细表》申报审核 189

第一节 本表简述 189

第二节 相关税收政策及审核要点 191

第七章 《税前弥补亏损明细表》申报审核 196

第一节 本表简述 196

第二节 相关税收政策及审核要点 198

第八章 《免税所得及减免税明细表》申报审核 204

第一节 本表简述 204

第二节 免税所得的相关政策及审核要点 207

第三节 减免税相关政策及审核要点 213

第四节 抵免所得税额相关政策及审核要点 236

第五节 企业所得税减免税的管理 239

第九章 《捐赠支出明细表》申报审核 244

第一节 本表简述 244

第二节 相关税收政策及审核要点 246

第十章 《境外所得税抵扣计算明细表》申报审核 250

第一节 本表简述 250

第二节 相关税收政策及审核要点 252

第十一章 《广告费支出明细表》申报审核 256

第一节 本表简述 256

第二节 相关税收政策及审核要点 258

第十二章 《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》申报审核 264

第一节 本表简述 264

第二节 相关税收政策及审核要点 266

第十三章 《资产折旧、摊销明细表》申报审核 274

第一节 本表简述 274

第二节 相关税收政策及审核要点 276

第十四章 《坏账损失明细表》申报审核 287

第一节 本表简述 287

第二节 相关税收政策及审核要点 289

第十五章 金融企业专用附表申报审核 295

第一节 金融企业专用附表简述 295

第二节 《金融企业收入明细表》申报审核 300

第三节 《金融企业成本费用明细表》申报审核 311

第四节 《呆账准备计提明细表》申报审核 328

第五节 《保险准备金提转差纳税调整表》申报审核 333

第十六章 事业单位、社会团体、民办非企业单位专用附表申报审核 347

第一节 事业单位、社会团体、民办非企业单位专用附表简述 347

第二节 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》审核 351

第三节 《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》审核 356

第四节 有关纳税调整项目审核 361

第五节 事业单位、社会团体、民办非企业单位税务管理 366