第一章 《企业所得税年度纳税申报表》申报审核 1
第一节 主表简述 1
第二节 主表具体项目的审核 4
第三节 企业所得税汇算清缴相关政策介绍 15
第二章 《销售（营业）收入及其他收入明细表》申报审核 19
第一节 本表简述 19
第二节 “销售（营业）收入合计”项目的审核 21
第三节 “其他收入合计”项目的审核 73
第三章 《成本费用明细表》申报审核 93
第一节 本表简述 93
第二节 成本费用概述 95
第三节 “销售（营业）成本合计”项目审核 99
第四节 “其他扣除项目合计”审核 110
第五节 “期间费用合计”审核 116
第四章 《投资所得（损失）明细表》申报审核 119
第一节 本表简述 119
第二节 投资的相关税收政策 122
第三节 债权投资的审核 128
第四节 股权投资的审核 138
第五章 《纳税调整增加项目明细表》申报审核 164
第一节 本表简述 164
第二节 相关税收政策及审核要点 167
第六章 《纳税调整减少项目明细表》申报审核 189
第一节 本表简述 189
第二节 相关税收政策及审核要点 191
第七章 《税前弥补亏损明细表》申报审核 196
第一节 本表简述 196
第二节 相关税收政策及审核要点 198
第八章 《免税所得及减免税明细表》申报审核 204
第一节 本表简述 204
第二节 免税所得的相关政策及审核要点 207
第三节 减免税相关政策及审核要点 213
第四节 抵免所得税额相关政策及审核要点 236
第五节 企业所得税减免税的管理 239
第九章 《捐赠支出明细表》申报审核 244
第一节 本表简述 244
第二节 相关税收政策及审核要点 246
第十章 《境外所得税抵扣计算明细表》申报审核 250
第一节 本表简述 250
第二节 相关税收政策及审核要点 252
第十一章 《广告费支出明细表》申报审核 256
第一节 本表简述 256
第二节 相关税收政策及审核要点 258
第十二章 《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》申报审核 264
第一节 本表简述 264
第二节 相关税收政策及审核要点 266
第十三章 《资产折旧、摊销明细表》申报审核 274
第一节 本表简述 274
第二节 相关税收政策及审核要点 276
第十四章 《坏账损失明细表》申报审核 287
第一节 本表简述 287
第二节 相关税收政策及审核要点 289
第十五章 金融企业专用附表申报审核 295
第一节 金融企业专用附表简述 295
第二节 《金融企业收入明细表》申报审核 300
第三节 《金融企业成本费用明细表》申报审核 311
第四节 《呆账准备计提明细表》申报审核 328
第五节 《保险准备金提转差纳税调整表》申报审核 333
第十六章 事业单位、社会团体、民办非企业单位专用附表申报审核 347
第一节 事业单位、社会团体、民办非企业单位专用附表简述 347
第二节 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》审核 351
第三节 《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》审核 356
第四节 有关纳税调整项目审核 361
第五节 事业单位、社会团体、民办非企业单位税务管理 366