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第一节 财务管理概述 1

一、财务管理的含义 1

二、财务管理的内容 3

三、财务管理的原则 5

第二节 财务管理的目标 6

一、财务管理目标的含义 6

二、企业的财务关系对财务管理目标的影响 9

三、财务管理的具体目标 11

第三节 财务管理的环境 12

一、财务管理环境的概念 12

二、经济环境 12

三、法律环境 13

四、金融环境 15

第四节 财务管理的方法 18

一、财务预测方法 18

二、财务决策方法 19

三、财务计划方法 20

四、财务控制方法 20

五、财务分析方法 20

本章小结 21

思考题 22

第一节 资金的时间价值 23

一、资金时间价值的概念 23

二、资金时间价值的计算 24

第二节 风险及风险报酬 35

一、风险的概念 35

二、风险与风险收益 35

三、投资组合的风险 39

本章小结 41

思考题 42

计算分析题 42

第一节 投资概述 44

一、投资的含义和种类 44

二、投资的程序 45

第二节 项目投资的现金流量分析 46

一、项目投资的特点与项目计算期的构成 46

二、项目投资的内容与资金投入方式 47

三、项目投资现金流量分析 48

第三节 项目投资决策评价指标及其计算 53

一、投资决策评价指标及其类型 53

二、静态评价指标 54

三、动态评价指标 55

第四节 项目投资决策评价指标的运用 61

一、独立方案财务可行性评价及投资决策 61

二、多个互斥方案的比较决策 62

三、多方案组合排队投资决策 64

第五节 固定资产投资决策 65

一、固定资产购建的决策 65

二、固定资产更新的决策 66

本章小结 69

思考题 69

计算分析题 70

第一节 证券投资概述 72

一、证券及其种类 72

二、证券投资的含义及目的 73

三、证券投资的种类 74

四、证券投资的程序 76

第二节 债券投资 78

一、债券投资的目的与特点 78

二、债券的估价 79

三、债券的收益率 80

第三节 股票投资 82

一、股票投资的目的与特点 82

二、股票的估价 83

三、股票的收益率 86

四、股票投资分析的主要方法 87

第四节 基金投资 88

一、投资基金的含义及种类 88

二、投资基金的估价和收益率 93

三、投资基金的优缺点 94

第五节 其他证券投资 95

一、金融期货 95

二、认股权证 97

三、优先认股权 98

四、可转换债券 100

本章小结 101

思考题 102

计算分析题 103

第一节 营运资金的含义和特点 105

一、营运资金的含义 105

二、营运资金的特点 106

三、营运资金的周转 107

第二节 现金的管理 107

一、现金管理概述 107

二、最佳现金持有量 110

三、现金的日常管理 113

第三节 应收账款的管理 115

一、应收账款的功能和成本 115

二、信用政策的确定 117

三、应收账款的日常管理 121

第四节 存货的管理 123

一、存货的分类与功能 123

二、存货的成本 125

三、存货的控制方法 126

本章小结 131

思考题 132

计算分析题 133

第一节 企业筹资概述 135

一、企业筹资的分类 135

二、企业筹资的渠道与方式 136

三、企业筹资的原则 138

四、筹资组合策略 138

第二节 权益资金的筹集 139

一、吸收直接投资 139

二、发行普通股 142

三、发行优先股 149

四、留存收益筹资 151

第三节 负债资金的筹集 152

一、银行借款 152

二、发行债券 157

三、融资租赁 161

四、短期负债筹资 165

本章小结 168

思考题 169

计算分析题 169

第一节 资金成本 171

一、资金成本的概念 171

二、资金成本的作用 171

三、个别资金成本的计算 172

四、综合资金成本的计算 175

第二节 杠杆原理 177

一、固定成本与变动成本 177

二、边际贡献和息税前利润 178

三、经营杠杆 179

四、财务杠杆与财务风险 181

五、复合杠杆 183

第三节 资本结构决策 183

一、资本结构的意义 184

二、资本结构理论 184

三、影响资本结构的因素 186

四、资本结构决策方法 187

本章小结 191

思考题 192

计算分析题 192

第一节 利润分配概述 197

一、利润分配的基本原则 197

二、利润分配项目及顺序 198

第二节 股利理论与股利政策 199

一、股利分配政策的基本理论 199

二、股利政策 201

第三节 股利分配方案的选择与实施 204

一、股利分配方案的选择 204

二、股利的发放 208

第四节 股票分割和股票回购 209

一、股票分割 209

二、股票回购 211

本章小结 213

思考题 213

计算分析题 214

第一节 财务预测 216

一、预测概述 216

二、销售预测 219

三、利润预测 225

四、筹资预测 228

第二节 财务预算 233

一、财务预算的作用 233

二、全面预算体系 233

三、现金预算 236

四、预计财务报表 244

本章小结 246

思考题 247

计算分析题 247

第一节 内部控制制度 249

一、内部控制制度的概念、意义和作用 249

二、内部控制的方式 250

三、内部会计控制 251

四、内部控制的内容 252

第二节 财务控制 253

一、财务控制概述 253

二、责任中心财务控制 255

本章小结 272

思考题 273

计算分析题 274

第一节 财务分析概述 275

一、财务分析的意义 275

二、财务分析的内容 275

三、财务分析的局限性 276

第二节 财务分析的方法 276

一、趋势分析法 276

二、比率分析法 277

三、因素分析法 278

第三节 财务指标分析 280

一、偿债能力指标 282

二、运营能力指标 288

三、获利能力指标 295

四、发展能力指标 303

五、综合指标分析 306

本章小结 309

思考题 310

计算分析题 310

附录 314

参考文献 326