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第一部分 税收实体法 3

一、所得税 3

（一）《企业所得税法》、《个人所得税法》条文及适用指引 3

中华人民共和国企业所得税法（2007年3月16日） 3

中华人民共和国个人所得税法（2007年12月29日） 18

（二）配套法律依据 26

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2007年12月6日） 26

国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（2007年12月26日） 52

关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知（2007年12月26日） 59

财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知（2008年2月13日） 61

财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（2008年2月22日） 62

核定征收企业所得税暂行办法（2000年2月25日） 66

国家税务总局关于调整核定征收企业所得税应税所得率的通知（2007年8月30日） 71

中华人民共和国个人所得税法实施条例（2008年2月18日） 72

关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定（2000年9月19日） 81

对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法（2007年2月20日） 87

中华人民共和国土地增值税暂行条例（1993年12月13日） 88

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则（1995年1月27日） 90

二、货物和劳务税 96

（一）《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》、《营业税暂行条例》条文及适用指引 96

中华人民共和国增值税暂行条例（1993年12月13日） 96

中华人民共和国消费税暂行条例（1993年12月13日） 104

中华人民共和国营业税暂行条例（1993年12月13日） 110

（二）配套法律依据 116

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（1993年12月25日） 116

财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知（2005年11月28日） 123

增值税若干具体问题的规定（1993年12月28日） 126

增值税问题解答（之一）（1995年6月2日） 128

财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（2007年6月15日） 135

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则（1993年12月25日） 141

财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知（2006年3月20日） 146

财政部、国家税务总局关于消费税若干具体政策的通知（2006年8月30日） 154

财政部、国家税务总局关于调整部分成品油消费税政策的通知（2008年2月3日） 156

财政部、国家税务总局关于调整成品油进口环节消费税的通知（2008年2月25日） 157

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则（1993年12月25日） 158

财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知（2003年1月15日） 165

中华人民共和国车辆购置税暂行条例（2000年10月22日） 171

中华人民共和国进出口关税条例（2003年1 1月23日） 175

中华人民共和国烟叶税暂行条例（2006年4月28日） 189

三、财产税 190

（一）《耕地占用税暂行条例》、《城镇土地使用税暂行条例》、《契税暂行条例》条文及适用指引 190

中华人民共和国耕地占用税暂行条例（2007年12月1日） 190

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例（2006年12月31日） 193

中华人民共和国契税暂行条例（1997年7月7日） 196

（二）配套法律依据 200

中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则（2008年2月26日） 200

关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定（1988年10月24日） 204

中华人民共和国房产税暂行条例（1986年9月15日） 207

中华人民共和国契税暂行条例细则（1997年10月28日） 208

中华人民共和国车船税暂行条例（2006年12月29日） 212

中华人民共和国车船税暂行条例实施细则（2007年2月1日） 215

中华人民共和国资源税暂行条例（1993年12月25日） 219

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则（1993年12月30日） 221

中华人民共和国海关船舶吨税暂行办法（1994年2月25日） 223

四、其他税 228

中华人民共和国印花税暂行条例（1988年8月6日） 228

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则（1988年9月29日） 230

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（1985年2月8日） 235

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例（1991年4月16日） 236

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则（1991年6月18日） 259

第二部分 税收程序法 265

（一）《中华人民共和国税收征收管理法》条文及适用指引 265

中华人民共和国税收征收管理法（2001年4月28日） 265

（二）配套法律依据 286

中华人民共和国税收征收管理法实施细则（2002年9月7日） 286

中华人民共和国发票管理办法（1993年12月23日） 306

中华人民共和国发票管理办法实施细则（1993年12月28日） 312

增值税专用发票使用规定（2006年10月17日） 322

税务登记管理办法（2003年12月17日） 330

税收减免管理办法（试行）（2005年8月3日） 339

税收执法检查规则（2004年9月28日） 354

纳税担保试行办法（2005年5月24日） 363

个人所得税自行纳税申报办法（试行）（2006年11月6日） 372

个人所得税管理办法（2005年7月6日） 380

国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知（2007年6月15日） 393

（三）附录 399

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类） 399

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类） 404

中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表 407

中华人民共和国企业所得税扣缴报告表 410

个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报） 412

第三部分 涉税刑事案件处理 419

中华人民共和国刑法（节录）（2006年6月29日） 419

全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定（1992年9月4日） 423

全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定（1995年10月30日） 425

最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释（1996年10月17日） 428

最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002年11月5日） 432

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002年9月17日） 434