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第一章 绪论 1

第一节 财务管理与财务管理目标 1

一、财务与财务管理 1

二、企业财务管理的目标 2

第二节 财务管理的内容与任务 3

一、企业的资金运动 3

二、企业的财务关系 5

三、企业财务管理的任务 8

第三节 财务管理的组织 9

一、财务管理的原则 9

二、企业财务管理体制 12

三、财务管理的基本环节 19

第四节 企业组织和财务管理环境 22

一、企业组织类别 22

二、企业财务管理环境 25

复习思考题 29

第二章 筹资管理 30

第一节 企业资本金制度 30

一、资本金的概念及其构成 30

二、资本金制度的主要内容 31

第二节 资金筹集的原则及方式 34

一、资金筹集的原则 34

二、企业筹集资金的渠道和方式 36

三、长期资金的筹集 38

四、短期资金的筹集 50

第三节 筹资决策 65

一、货币的时间价值 55

二、资金成本 63

三、筹资决策的程序和方法 72

复习思考题 75

练习题 75

第三章 流动资产的管理 77

第一节 流动资产管理概述 77

一、流动资产及其特点 77

二、流动资产的管理要求 78

第二节 货币资金和有价证券的管理 79

一、货币资金及其用途 79

二、货币资金的管理要求 80

三、货币资金的日常管理 81

四、有价证券的管理 83

五、最佳货币资金持有量的确定 85

第三节 结算资产的管理 92

一、结算资产及其内容 92

二、信用政策的制定 92

三、应收帐款的收回 97

四、应收帐款管理的评价 100

第四节 存货的管理 100

一、存货的内容和特点 100

二、存货的分类 101

三、存货的计价 102

四、存货管理的要求 105

五、存货的控制 106

复习思考题 115

练习题 115

第四章 长期资产的管理 117

第一节 固定资产的管理 117

一、固定资产的特点与分类 117

二、固定资产的计价 120

三、固定资产管理要求 122

四、固定资产需用量的预测和计划 123

五、固定资产折旧与固定资产再生产 133

六、固定资产的日常管理 148

第二节 无形资产的管理 157

一、无形资产的特点和分类 157

二、无形资产管理的原则 161

三、无形资产的计价 161

四、无形资产的摊销、转让与投资 164

第三节 递延资产和其它资产的管理 166

一、递延资产的管理 166

二、其它资产的管理 168

复习思考题 168

练习题 169

第五章 长期投资的管理 170

第一节 投资管理概述 170

一、投资的意义 170

二、投资与筹资的关系 171

三、投资种类 172

四、投资管理的一般程序 173

五、投资管理相关的重要概念 174

第二节 现金流量 175

一、现金流量的概念 175

二、现金流量的组成 176

三、投资决策中采用现金流量的原因 178

四、现金流量的计算 180

第三节 投资风险 183

一、风险及其种类 183

二、投资的风险报酬 185

三、投资风险程度的衡量 185

第四节 长期投资方案的评价方法 188

一、非贴现法 188

二、贴现法 191

第五节 证券投资的管理 196

一、债券投资的管理 196

二、股票投资的管理 200

复习思考题 203

练习题 203

第六章 成本费用管理 205

第一节 成本费用管理概述 205

一、成本费用及其构成 205

二、成本费用指标的作用 207

三、降低成本费用的意义和途径 207

四、成本费用管理的基本要求 209

第二节 成本预测 211

一、目标成本预测 211

二、成本变化趋势预测 212

三、成本降低幅度的预测 214

第三节 成本费用计划 218

一、成本费用计划及其内容 218

二、编制成本费用计划的程序 219

三、编制成本费用计划的方法 220

第四节 成本费用控制 220

一、成本费用归口分级管理 221

二、直接材料费用的控制 221

三、直接工资费用控制 222

四、制造费用的控制 223

五、期间费用的控制 224

复习思考题 225

练习题 226

第七章 销售收入及利润分配的管理 228

第一节 价格管理 228

一、产品价格与价值的关系 228

二、产品价格的种类 229

三、产品定价原则、方法及策略 230

第二节 销售收入的管理 233

一、销售收入的组成及确认 233

二、销售预测 236

三、销售收入的日常管理 240

第三节 营业税费的管理 241

一、营业税费及其计算 241

二、营业税费的缴纳 244

第四节 目标利润管理 245

一、目标利润及确定步骤 245

二、目标利润的确定方法 247

三、目标利润的实现 252

第五节 利润总额与利润分配的管理 253

一、利润总额及其计算 253

二、利润分配的原则及程序 257

复习思考题 259

练习题 260

第八章 财务综合管理 261

第一节 财务预测 261

一、财务预测的意义 261

二、财务预测的种类 262

三、财务预测的步骤 262

四、财务预测的方法 263

第二节 财务预算 264

一、财务预算的意义 264

二、财务预算的种类 265

三、现金预算 266

四、预计收益表 268

五、预计资产负债表 269

第三节 财务收支计划管理 272

一、财务收支计划管理的意义 272

二、财务收支计划 273

第四节 财务收支的日常管理 282

一、建立财务收支指标归口分级管理责任制 282

二、加强与资金分管部门的联系和协作积极组织财务收支的平衡 282

三、掌握财务收支规律明确管理重点 283

四、编制财务收支旬（周）计划积极组织收入合理安排支出 283

五、做好财务收支计划执行情况的预报预测和分析工作 284

第五节 企业内部经济核算 285

一、企业内部经济核算工作的组织 285

二、企业内部银行 286

复习思考题 291

练习题 292

第九章 财务报告与财务分析 294

第一节 财务报告体系 294

一、财务报表及其作用 294

二、财务报表的种类 294

三、编制财务报表的一般要求 294

四、财务报表之间的相互关系 299

五、财务情况说明书 300

第二节 财务评价指标体系 300

一、资产负债率 300

二、流动比率 301

三、速动比率 302

四、应收帐款周转率 303

五、存货周转率 304

六、资本金利润率 305

七、销售利税率 305

八、成本费用利润率 306

第三节 财务报表分析的方法 307

一、财务报表分析的意义 307

二、财务报表分析的方法 309

第四节 趋势分析 309

一、横向分析 311

二、纵向分析 315

第五节 比率分析 318

一、企业财务结构的分析 319

二、企业偿债能力的分析 326

三、企业营运能力的分析 330

四、企业获利能力的分析 334

复习思考题 343

练习题 344

第十章 企业清算的管理 347

第一节 企业清算的种类及程序 347

一、清算的原因与种类 347

二、清算的基本程序 348

第二节 清算财产作价及清算损益的确定 349

一、清算财产的作价 349

二、清算损益的确定 350

第三节 债务清偿及剩余财产的分配 352

一、债务的清偿 352

二、破产企业求偿顺序 352

三、剩余财产的分配 352

第四节 清算报表与清算报告 353

一、清算报表 354

二、清算报告 354

复习思考题 355

第十一章 国际财务管理 356

第一节 国际财务管理概论 356

一、国际财务管理的概念 356

二、国际财务管理的特点和内容 357

三、国际财务管理的组织 358

四、国际财务管理的方法 358

第二节 国际筹资管理 359

一、国际筹资方式 359

二、跨国公司的资金筹集 363

第三节 国际投资管理 364

一、国际投资方式 364

二、国际直接投资 364

三、国际投资风险 365

第四节 外汇资金管理 366

一、外汇汇率和外汇市场 366

二、外汇风险及其分类 369

三、外汇风险管理 370

复习思考题 376

附录：复利终值和现值表 377