商业银行经济资本管理探索与实践PDF电子书下载

第一章　资本、经济资本与经济资本管理 1

一、会计资本、监管资本与经济资本 3

（一）会计资本 3

（二）监管资本 5

（三）经济资本 8

（四）三类资本之间的关系 8

（五）银行资本的作用 11

二、风险、非预期损失与经济资本 16

（一）银行风险的特征 17

（二）银行风险的种类 18

（三）银行损失与经济资本 22

三、经济资本管理 25

（一）银行经济资本管理的主要内容 26

（二）全面风险管理：经济资本管理的前提 27

（三）银行经济资本管理的主要作用 32

第二章　经济资本的计量 35

一、经济资本的计量与《巴塞尔新资本协议》 37

二、信用风险经济资本的计量 38

（一）运用标准法计量信用风险 39

（二）运用内部评级法计量信用风险 40

（三）信用风险计量的内部模型 44

（四）信用风险缓释技术 53

（五）信用风险经济资本 54

三、市场风险经济资本的计量 57

（一）计量市场风险经济资本的标准法 58

（二）标准法下常用市场风险计量方法 60

（三）计量市场风险的内部模型法：风险价值 73

四、操作风险经济资本的计量 84

（一）基本指标法 84

（二）标准法 86

（三）高级计量法 90

第三章　经济资本的分配 101

一、经济资本分配的实质与分散化效应 103

（一）经济资本分配及其实质 103

（二）经济资本分配中的分散化效应 104

二、经济资本分配的一般方法 106

（一）敞口分配法 106

（二）敞口乘以违约概率分配法 107

（三）敞口和概率变化分配法 108

（四）企业模拟损失分配法 109

（五）增量资本要求分配法 109

（六）混合分配法 111

（七）资本分配的一般方法与三大方法 111

三、资产波动法 112

（一）企业信用级别的转移矩阵 113

（二）单笔贷款的预期损失和非预期损失 116

（三）贷款组合的预期损失和非预期损失 118

（四）经济资本的计算和分配 121

四、收入波动法 122

（一）单独经济资本分配 124

（二）分散化经济资本分配 125

（三）边际经济资本分配 126

五、系数法 128

第四章　经济资本的评价与经济增加值 131

一、经济资本评价与银行绩效考核的革命性变化 133

（一）从会计资本绩效考核到经济资本绩效考核 133

（二）经济资本评价的比率指标：RORAC 135

（三）经济资本评价的绝对额指标：EVA 136

（四）EVA的四大功能 137

（五）EVA与RORAC之间的关系 139

二、EVA的历史沿革与理论基础 141

（一）EVA的历史沿革 141

（二）EVA的经济学基础：经济利润 142

（三）EVA的金融学基础 147

三、EVA的计算：对会计数据的调整 151

（一）四种不同的EVA 152

（二）调整会计数据的原则和作用 153

（三）对会计数据的调整 155

（四）EVA的计算 160

四、支行EVA与内部资金转移定价 161

（一）支行EVA的测算 162

（二）内部资金转移价格及其意义 163

（三）内部资金转移定价的原则 165

（四）内部资金转移定价的模式 168

（五）内部资金转移定价的方法 170

（六）影响内部资金转移价格主要因素的确定 173

五、EVA与其他绩效管理工具的结合 179

（一）绩效、绩效管理与绩效管理工具 180

（二）EVA与360度反馈的结合 188

（三）EVA与平衡记分卡的结合 196

第五章　经济资本管理的实践 209

一、体现经济资本管理思想的绩效考核方案 211

（一）基本原则与业务分类 211

（二）基于EVA的定量考核 214

（三）基于平衡记分卡与360度反馈的定性考核 222

（四）绩效挂钩办法 224

二、经济资本管理的技术实现 225

（一）总体方案 225

（二）数据体系架构 233

（三）系统应用架构 245

（四）信息展示架构 250

三、支行EVA的计算实例 253

（一）A支行基础业务EVA的计算 254

（二）A支行综合业务EVA的计算 254

参考书目 259