会计信息系统与审计PDF电子书下载

第1章　概述 1

1.1　信息系统原理 1

1.1.1　业务过程 1

1.1.2　管理活动 2

1.1.3　信息过程 2

1.1.4　信息系统 4

1.1.5　IT管理 8

1.2　会计信息系统 12

1.2.1　组成结构 12

1.2.2　主要模块 14

1.2.3　与其他系统的关系 15

1.3　企业资源计划系统 16

1.3.1 ERP技术的产生和发展 16

1.3.2　ERP的主要模块 17

1.3.3　SAP系统简介 19

1.4　电子商务 23

1.4.1　电子商务的概念 23

1.4.2　电子商务的类型 23

1.4.3　电子商务技术 24

1.4.4　电子数据交换 25

本章小结 28

练习题 28

第2章　总账与报表系统 29

2.1　系统管理 30

2.1.1　系统管理概述 30

2.1.2　系统管理的日常操作 30

2.2　基础设置 36

2.2.1　基础设置的操作步骤 36

2.2.2　基础设置的主要内容 36

2.3　总账系统 38

2.3.1　总账系统概述 38

2.3.2　总账初始设置 39

2.3.3　总账日常业务 46

2.3.4　出纳管理与账证查询 53

2.3.5　总账期末处理 56

2.4 UFO报表系统 59

2.4.1　UFO报表系统概述 60

2.4.2　报表格式定义 61

2.4.3　报表公式定义 62

2.4.4　报表数据处理 63

2.4.5　报表输出管理 66

本章小结 66

练习题 67

第3章　销售与收款业务循环 68

3.1　销售与收款业务循环概述 68

3.1.1　销售与收款循环的主要活动 68

3.1.2　销售与收款循环涉及的主要凭证与会计记录 69

3.1.3　销售与收款循环的业务流程 69

3.1.4　销售与收款循环的操作流程 70

3.2　销售管理系统 71

3.2.1　销售管理系统概述 71

3.2.2　销售管理系统的初始设置 72

3.2.3　销售日常业务 74

3.2.4　销售账表管理 79

3.2.5　销售期末处理 79

3.3　库存管理系统 80

3.3.1　库存管理系统概述 80

3.3.2　库存管理系统的初始设置 81

3.3.3　库存日常业务 83

3.3.4　库存账表管理 87

3.3.5　库存期末处理 88

3.4　存货核算系统 88

3.4.1　存货核算系统概述 88

3.4.2　存货核算系统的初始设置 89

3.4.3　存货日常业务 92

3.4.4　存货账表管理 98

3.4.5　存货期末处理 99

3.5　应收款管理系统 101

3.5.1　应收款管理系统概述 101

3.5.2　应收款管理系统的初始设置 102

3.5.3　应收款日常业务 107

3.5.4　应收款统计分析 117

3.5.5　应收款期末处理 118

本章小结 119

练习题 120

第4章　采购与付款业务循环 121

4.1　采购与付款业务循环概述 121

4.1.1　采购与付款循环的主要活动 121

4.1.2　采购与付款循环涉及的主要凭证与会计记录 121

4.1.3　采购与付款循环的业务流程 122

4.1.4　采购与付款循环的操作流程 123

4.2　采购管理系统 124

4.2.1　采购管理系统概述 124

4.2.2　采购管理系统的初始设置 125

4.2.3　采购日常业务 127

4.2.4　采购账表管理 134

4.2.5　采购期末处理 134

4.3　库存管理系统 135

4.3.1　采购入库业务 135

4.3.2　产成品入库业务 136

4.3.3　其他入库业务 136

4.4　存货核算系统 136

4.4.1　普通入库业务 136

4.4.2　暂估入库业务 137

4.5　应付款管理系统 138

4.5.1　应付款管理系统概述 139

4.5.2　应付款管理系统的初始设置 140

4.5.3　应付款日常业务 143

4.5.4　应付款统计分析 151

4.5.5　应付款期末处理 153

本章小结 154

练习题 155

第5章　其他系统 156

5.1 固定资产管理系统 156

5.1.1　系统概述 156

5.1.2　固定资产管理系统的日常业务处理 159

5.1.3　固定资产管理系统的期末处理 174

5.2　工资管理系统 177

5.2.1 系统概述 177

5.2.2　工资管理系统的日常业务处理 178

5.2.3　工资管理系统的期末处理 193

本章小结 194

练习题 195

第6章　理解电子数据 196

6.1　总账 196

6.1.1　与其他模块的关系 196

6.1.2　业务处理流程 197

6.1.3　数据流程 199

6.1.4　凭证表 200

6.1.5　余额表 206

6.1.6　其他常用表 211

6.1.7　期初建账 214

6.1.8 日常操作 216

6.1.9　管理维护 218

6.2　固定资产 218

6.2.1　核算内容 218

6.2.2　与其他模块的关系 219

6.2.3　业务处理流程 220

6.2.4　数据流程 222

6.2.5　固定资产账簿 222

6.2.6　固定资产卡片表 225

6.2.7　变动资料表 227

6.2.8　主要功能的处理过程 227

6.3　工资管理 229

6.3.1　与其他模块的关系 229

6.3.2　业务与数据处理流程 230

6.3.3　工资表 232

6.3.4　工资汇总表 233

6.3.5　人员表 233

本章小结 234

练习题 234

第7章　数据分析 236

7.1　数据分析方法 236

7.1.1　筛选 236

7.1.2　排序 238

7.1.3　统计 239

7.1.4　查询断号 239

7.1.5　查询重复 239

7.1.6　账龄分析 240

7.1.7　表达式与计算 241

7.1.8　抽样 241

7.1.9　分组计算 242

7.1.10　分层 244

7.1.11　连接 245

7.1.12　趋势分析 246

7.1.13 回归分析 248

7.1.14　并行模拟 249

7.1.15　数字分析 250

7.1.16　比率分析 250

7.1.17　班福法则 252

7.2　结构化查询语句（SQL） 253

7.2.1　一般过程 253

7.2.2　显示记账凭证 254

7.2.3　用内连接检查分录 255

7.2.4　用外连接检查分录 255

7.2.5　使用全连接 255

7.2.6　CASE子句 256

7.2.7　整理科目代码表 256

7.2.8　分层 257

7.2.9　检查断号 258

7.2.10　检查重号 259

7.3　电子处理表格Excel 259

7.3.1　数据导入 259

7.3.2　排序 260

7.3.3　筛选 261

7.3.4　分类汇总 264

7.3.5　分列 264

7.3.6　数据透视表 265

7.4　现场审计实施系统（AO） 267

7.4.1　数据转换 268

7.4.2　账表分析 268

7.4.3　数据分析 270

7.4.4　ASL方法 271

7.4.5　审计文档 273

本章小结 277

练习题 278

第8章　审计计划 279

8.1 了解总体IT管理环境 279

8.1.1　部门分工 279

8.1.2　信息化总体情况 280

8.1.3　数据备份与灾难恢复政策 280

8.2　了解信息系统 280

8.2.1　硬件设施与系统软件 281

8.2.2 网络拓扑 281

8.2.3　应用软件 281

8.2.4　运维人员 281

8.2.5　确定重要的信息系统 281

8.2.6　数据与文档 281

8.3　了解业务循环与软件模块 282

8.3.1　业务过程 282

8.3.2　文档记录 284

8.3.3　模块间关系 285

8.3.4　数据表 286

8.4　数据下载与转换 294

8.4.1　为何要下载数据 294

8.4.2　数据源与数据转换 295

8.4.3　移动数据存储 296

8.5　评估数据可靠性 296

8.5.1　理解数据可靠性 297

8.5.2　是否需要评估 298

8.5.3　评估的时机和文档记录 299

8.5.4　评估过程 300

8.5.5　初步评估前的检查 300

8.5.6　做出初步评估 303

8.5.7　需要补充进行的检查 305

8.5.8　做出最终评估 307

本章小结 309

练习题 309

第9章　审计实施 310

9.1　会计报表审计案例 310

9.1.1　销售业务的控制测试与实质性测试 310

9.1.2　登记入账的业务是真实的 311

9.1.3 已发生的销货业务均已登记入账 313

9.1.4　登记入账销货业务的估价准确 314

9.2　合法性检查案例 315

9.2.1 主要的表 315

9.2.2　承保投保人数低于规定人数比例 315

9.2.3　提前给付承保 317

9.2.4　用团体寿险条款承保个人保险 317

9.3　计算机审计项目管理 318

9.3.1　分工与合作 318

9.3.2　审计程序 319

9.3.3　数据分析技术与审计技术的结合 319

本章小结 320

练习题 320

附录A　会计信息系统上机实验 321

附录B　计算机审计审前调查指南 328

附录C　IT环境调查表 331

参考文献 334