农村合作金融内部控制PDF电子书下载

第一章 内部控制理论 1

第一节 内部控制概述 1

第二节 内部控制要素 6

第三节 内部控制作用 16

第二章 农村合作金融风险类型和预警 19

第一节 农村合作金融风险概述 19

第二节 农村合作金融风险预警 24

第三章 农村合作金融机构的内部控制环境 33

第一节 农村合作金融特点 33

第二节 农村合作金融机构的治理结构 35

第三节 农村合作金融机构的内部控制原则 39

第四节 农村合作金融机构内部控制的发展趋势 62

第四章 存款业务内部控制 65

第一节 存款业务内容及内部控制目标 65

第二节 存款业务内部控制点与控制措施 68

第三节 存款业务内部控制评价 75

第五章 信贷业务内部控制 79

第一节 信贷业务内容及内部控制目标 79

第二节 信贷业务内部控制点与控制措施 87

第三节 信贷业务内部控制评价 113

第六章 银行卡业务内部控制 119

第一节 银行卡业务内容及内部控制目标 119

第二节 银行卡业务内部控制点与控制措施 122

第三节 银行卡业务内部控制评价 129

第七章 筹资与投资业务内部控制 132

第一节 筹资与投资业务内容及内部控制目标 132

第二节 筹资与投资业务内部控制点与控制措施 135

第三节 筹资与投资业务内部控制评价 143

第八章 外汇业务内部控制 145

第一节 外汇业务内容及内部控制目标 145

第二节 外汇业务内部控制点与控制措施 154

第三节 外汇业务内部控制评价 157

第九章 中间业务内部控制 161

第一节 中间业务内容及内部控制目标 161

第二节 中间业务内部控制点与控制措施 168

第三节 中间业务内部控制评价 174

第十章 资金业务内部控制 183

第一节 资金业务内容及内部控制目标 183

第二节 资金业务内部控制点与控制措施 186

第三节 资金业务内部控制评价 191

第十一章 清算业务内部控制 195

第一节 清算业务内容及内部控制目标 195

第二节 清算业务内部控制点与控制措施 198

第三节 清算业务内部控制评价 200

第十二章 会计系统内部控制 203

第一节 会计系统内容及内部控制目标 203

第二节 会计系统内部控制措施 212

第三节 会计系统内部控制评价 220

第十三章 内部审计控制 224

第一节 内部审计控制目标 224

第二节 内部审计控制点与控制措施 227

第三节 内部审计控制评价 232

第十四章 行政监察控制 237

第一节 行政监察控制目标 237

第二节 行政监察控制点与控制措施 238

第三节 行政监察控制评价 243

第十五章 计算机系统内部控制 248

第一节 计算机系统内部控制及目标 248

第二节 计算机系统内部控制点与控制措施 250

第三节 计算机系统内部控制评价 261

第十六章 安全保卫内部控制 269

第一节 安全保卫内容及内部控制目标 269

第二节 安全保卫内部控制点与控制措施 271

第三节 安全保卫内部控制评价 282

第十七章 其他项目内部控制 287

第一节 现金项目内部控制 287

第二节 固定资产内部控制 290

第三节 流动性内部控制 295

第四节 利率风险内部控制 300

第十八章 内部控制综合评价 307

第一节 内部控制综合评价的步骤 307

第二节 确定各要素的等级 313

第三节 确定综合评价等级 316

第四节 出具内部控制评价报告 319

附录 323

参考文献 418