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税法基础铺垫 1

第一章 税法概述 8

第一节 税法概念的界定 8

第二节 税法的地位 11

第三节 税法的体系 13

第四节 税法的原则 19

第二章 税法构成要素 25

第一节 税法构成要素概述 25

第二节 税收实体法的构成要素 27

第三节 税收程序法的构成要素 39

第三章 税权与纳税人权利 44

第一节 税收法律关系 44

第二节 税权 49

第三节 纳税人的权利 55

第四章 税收规避 62

第一节 税收规避的概念 62

第二节 合法节税的方法 66

第三节 脱法避税的方式 71

流转税法绪论 79

第五章 增值税法律制度 82

第一节 增值税法概述 82

第二节 增值税的纳税人和征税对象 88

第三节 增值税的税率与应纳税额的计算 92

第四节 增值税的征收管理 102

第六章 消费税法律制度 115

第一节 消费税法概述 115

第二节 消费税的纳税人和征税对象 117

第三节 消费税的税目和税率 118

第四节 消费税应纳税额的计算 125

第五节 消费税的征收管理 131

第七章 营业税法律制度 135

第一节 营业税概述 135

第二节 营业税的纳税人和征税范围 139

第三节 营业税的税目、税率 142

第四节 营业税应纳税额计算 145

第五节 营业税的征收管理 149

第八章 关税法律制度 155

第一节 关税法概述 155

第二节 关税的纳税人、征税对象和税率 161

第三节 关税应纳税额的计算 164

第四节 关税的征收管理 167

所得税法绪论 171

第九章 企业所得税法律制度 177

第一节 企业所得税法概述 177

第二节 企业所得税的纳税人与征税对象 182

第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额 184

第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算 188

第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免 189

第六节 企业所得税的征收管理 192

第十章 个人所得税法律制度 196

第一节 个人所得税法概述 196

第二节 个人所得税的纳税人与征税对象 199

第三节 个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算 202

第四节 个人所得税的税收优惠与税收抵免 209

第五节 个人所得税的征收管理 211

其他税种法绪论 223

第十一章 财产税法律制度 224

第一节 财产税法概述 224

第二节 资源税法律制度 226

第三节 城镇土地使用税法律制度 232

第四节 耕地占用税法律制度 234

第五节 土地增值税法律制度 236

第六节 房产税法律制度 241

第七节 城市房地产税法律制度 244

第八节 契税法律制度 245

第九节 车船税法律制度 248

第十二章 行为税法律制度 253

第一节 行为税法概述 253

第二节 印花税法律制度 255

第三节 城市维护建设税法律制度 261

第四节 车辆购置税法律制度 265

第五节 筵席税法律制度 269

第六节 固定资产投资方向调节税法律制度 270

税收程序法绪论 275

第十三章 税收征管法律制度 277

第一节 税务管理法律制度 277

第二节 税款征收法律制度 290

第三节 税款征收保障制度 300

第四节 税务代理制度 310

第十四章 税收法律责任 319

第一节 税收法律责任概述 319

第二节 税收行政法律责任 320

第三节 税收刑事法律责任 327

第十五章 税务救济法律制度 340

第一节 税务行政复议 340

第二节 税务行政诉讼 345

第三节 税务行政赔偿 348

参考文献 356