税收学教程PDF电子书下载

第一章 税收本质 1

第一节 税收含义 1

第二节 税收发展 3

第三节 税收本质 6

第四节 税收要素 8

思考题 13

第二章 税收职能 14

第一节 财政收入职能 14

第二节 资源配置职能 18

第三节 收入分配职能 20

第四节 宏观调控职能 23

思考题 24

第三章 税收原则 26

第一节 效率原则 26

第二节 公平原则 28

第三节 稳定原则 31

思考题 37

第四章 税收负担 38

第一节 税收负担的衡量 38

第二节 影响税负的因素 41

第三节 税收负担的选择 43

第四节 税负转嫁和归宿 46

思考题 51

第五章 税收体系 52

第一节 税收分类 52

第二节 税制结构 54

第三节 税收体系 60

思考题 67

第六章 增值税 68

第一节 概述 68

第二节 纳税人 71

第三节 征税范围 74

第四节 税率结构 78

第五节 销项税额 80

第六节 进项税额 83

第七节 应纳税额 86

第八节 出口退税 88

第九节 征收管理 94

思考题 102

练习题 103

第七章 消费税 105

第一节 概述 105

第二节 征税范围 108

第三节 税率结构 109

第四节 应纳税额 111

第五节 征收管理 119

思考题 121

练习题 122

第八章 营业税 124

第一节 概述 124

第二节 纳税人 125

第三节 征税范围 127

第四节 税率结构 131

第五节 应纳税额 132

第六节 征收管理 138

思考题 140

练习题 140

第九章 关税 143

第一节 概述 143

第二节 征税范围 148

第三节 税率结构 150

第四节 完税价格 153

第五节 应纳税额 159

第六节 优惠政策 161

第七节 征收管理 164

第八节 非贸易性关税 167

第九节 特别关税 169

思考题 174

练习题 174

第十章 企业所得税 177

第一节 概述 177

第二节 基本制度 181

第三节 应税收入 184

第四节 税前扣除 186

第五节 资产处理 196

第六节 企业重组 201

第七节 应税所得 204

第八节 优惠政策 209

第九节 应纳税额 214

第十节 源泉扣缴 217

第十一节 特别纳税调整 219

第十二节 征收管理 223

思考题 226

练习题 227

第十一章 个人所得税 230

第一节 概述 230

第二节 基本制度 233

第三节 应税收入 238

第四节 费用扣除 241

第五节 应纳税额 243

第六节 优惠政策 262

第七节 征收管理 265

思考题 272

练习题 273

第十二章 资源税 274

第一节 概述 274

第二节 资源税 275

第三节 土地使用税 280

第四节 耕地占用税 284

思考题 287

练习题 287

第十三章 财产税 289

第一节 概述 289

第二节 房产税 292

第三节 车船税 296

第四节 契税 302

思考题 307

练习题 307

第十四章 行为税 309

第一节 概述 309

第二节 城市维护建设税 310

第三节 印花税 312

第四节 车辆购置税 319

第五节 土地增值税 323

思考题 333

练习题 334

第十五章 税收管理 336

第一节 税收立法管理 336

第二节 税收执法管理 338

第三节 税收行政司法管理 354

思考题 373

附：练习题答案 375

参考文献 385