第一章 税收本质 1
第一节 税收含义 1
第二节 税收发展 3
第三节 税收本质 6
第四节 税收要素 8
思考题 13
第二章 税收职能 14
第一节 财政收入职能 14
第二节 资源配置职能 18
第三节 收入分配职能 20
第四节 宏观调控职能 23
思考题 24
第三章 税收原则 26
第一节 效率原则 26
第二节 公平原则 28
第三节 稳定原则 31
思考题 37
第四章 税收负担 38
第一节 税收负担的衡量 38
第二节 影响税负的因素 41
第三节 税收负担的选择 43
第四节 税负转嫁和归宿 46
思考题 51
第五章 税收体系 52
第一节 税收分类 52
第二节 税制结构 54
第三节 税收体系 60
思考题 67
第六章 增值税 68
第一节 概述 68
第二节 纳税人 71
第三节 征税范围 74
第四节 税率结构 78
第五节 销项税额 80
第六节 进项税额 83
第七节 应纳税额 86
第八节 出口退税 88
第九节 征收管理 94
思考题 102
练习题 103
第七章 消费税 105
第一节 概述 105
第二节 征税范围 108
第三节 税率结构 109
第四节 应纳税额 111
第五节 征收管理 119
思考题 121
练习题 122
第八章 营业税 124
第一节 概述 124
第二节 纳税人 125
第三节 征税范围 127
第四节 税率结构 131
第五节 应纳税额 132
第六节 征收管理 138
思考题 140
练习题 140
第九章 关税 143
第一节 概述 143
第二节 征税范围 148
第三节 税率结构 150
第四节 完税价格 153
第五节 应纳税额 159
第六节 优惠政策 161
第七节 征收管理 164
第八节 非贸易性关税 167
第九节 特别关税 169
思考题 174
练习题 174
第十章 企业所得税 177
第一节 概述 177
第二节 基本制度 181
第三节 应税收入 184
第四节 税前扣除 186
第五节 资产处理 196
第六节 企业重组 201
第七节 应税所得 204
第八节 优惠政策 209
第九节 应纳税额 214
第十节 源泉扣缴 217
第十一节 特别纳税调整 219
第十二节 征收管理 223
思考题 226
练习题 227
第十一章 个人所得税 230
第一节 概述 230
第二节 基本制度 233
第三节 应税收入 238
第四节 费用扣除 241
第五节 应纳税额 243
第六节 优惠政策 262
第七节 征收管理 265
思考题 272
练习题 273
第十二章 资源税 274
第一节 概述 274
第二节 资源税 275
第三节 土地使用税 280
第四节 耕地占用税 284
思考题 287
练习题 287
第十三章 财产税 289
第一节 概述 289
第二节 房产税 292
第三节 车船税 296
第四节 契税 302
思考题 307
练习题 307
第十四章 行为税 309
第一节 概述 309
第二节 城市维护建设税 310
第三节 印花税 312
第四节 车辆购置税 319
第五节 土地增值税 323
思考题 333
练习题 334
第十五章 税收管理 336
第一节 税收立法管理 336
第二节 税收执法管理 338
第三节 税收行政司法管理 354
思考题 373
附：练习题答案 375
参考文献 385