税收筹划原理与实务PDF电子书下载

第一章 税收筹划概述 1

第一节 税收筹划的基本定义与特点 1

第二节 节税避税 逃税 5

第三节 税收筹划的基本原则 9

第四节 税收筹划的基本要求 11

第二章 税收筹划收益与成本 14

第一节 税收筹划收益 14

第二节 税收筹划成本 21

第三节 税收筹划收益与成本比较 23

第三章 税收筹划的基本途径与技巧 27

第一节 税收筹划的基本途径 27

第二节 税收优惠政策的筹划 40

第三节 合理运用纳税条款的筹划技巧 45

第四节 避税地的筹划技巧 55

第五节 关联企业之间业务往来的筹划技巧 62

第六节 投融资活动筹划技巧 71

第七节 企业组织设置的筹划技巧 78

第八节 企业产权重组的筹划技巧 90

第四章 税收筹划的步骤与筹划报告的编写 109

第一节 税收筹划的基本步骤 109

第二节 税收筹划报告的编写 112

第五章 增值税筹划实务 116

第一节 增值税计税方法的选择 116

第二节 兼营和混合销售处理的诀窍 124

第三节 销售方式的合理选择 128

第四节 外购货物、劳务的筹划 138

第五节 连锁经营企业增值税缴纳方式的选择 148

第六章 消费税筹划实务 151

第一节 生产品的合理选择 151

第二节 生产方式的合理选择 155

第三节 外购已税消费品的筹划 158

第四节 自产自用应税消费品的合理筹划 160

第五节 计税依据的筹划 162

第六节 制酒业消费税的筹划 164

第七章 营业税筹划实务 168

第一节 交通运输业营业税的筹划 169

第二节 建筑业营业税的筹划 172

第三节 金融业营业税的筹划 179

第四节 保险业营业税的筹划 187

第五节 邮电通讯业营业税的筹划 189

第六节 文化体育业营业税的筹划 191

第七节 娱乐业营业税的筹划 192

第八节 服务业营业税的筹划 193

第九节 转让无形资产营业税的筹划 197

第十节 销售不动产营业税的筹划 201

第八章 企业所得税筹划实务 205

第一节 企业所得税的筹划思路 206

第二节 税前扣除项目的筹划 222

第三节 亏损弥补的筹划 249

第四节 优惠政策的筹划 252

第五节 纳税方式的筹划 255

第九章 个入所得税筹划实务 261

第一节 纳税人身份的筹划 262

第二节 个人直接投资所得税的筹划 264

第三节 工资薪金所得税的筹划 268

第四节 劳务报酬所得税的筹划 277

第五节 财产租赁所得税的筹划 280

第六节 利用个人所得税优惠政策的筹划 282

第十章 进出口税收筹划实务 287

第一节 进口关税的筹划 287

第二节 出口关税的筹划 298

第三节 出口退税的筹划 301

第十一章 其他税种税收筹划实务 317

第一节 印花税筹划 317

第二节 房产税筹划 319

第三节 土地增值税筹划 322

第十二章 权利维护与法律责任 327

第一节 权利维护 328

第二节 法律责任 340