第一章 税收筹划概述 1
第一节 税收筹划的基本定义与特点 1
第二节 节税避税 逃税 5
第三节 税收筹划的基本原则 9
第四节 税收筹划的基本要求 11
第二章 税收筹划收益与成本 14
第一节 税收筹划收益 14
第二节 税收筹划成本 21
第三节 税收筹划收益与成本比较 23
第三章 税收筹划的基本途径与技巧 27
第一节 税收筹划的基本途径 27
第二节 税收优惠政策的筹划 40
第三节 合理运用纳税条款的筹划技巧 45
第四节 避税地的筹划技巧 55
第五节 关联企业之间业务往来的筹划技巧 62
第六节 投融资活动筹划技巧 71
第七节 企业组织设置的筹划技巧 78
第八节 企业产权重组的筹划技巧 90
第四章 税收筹划的步骤与筹划报告的编写 109
第一节 税收筹划的基本步骤 109
第二节 税收筹划报告的编写 112
第五章 增值税筹划实务 116
第一节 增值税计税方法的选择 116
第二节 兼营和混合销售处理的诀窍 124
第三节 销售方式的合理选择 128
第四节 外购货物、劳务的筹划 138
第五节 连锁经营企业增值税缴纳方式的选择 148
第六章 消费税筹划实务 151
第一节 生产品的合理选择 151
第二节 生产方式的合理选择 155
第三节 外购已税消费品的筹划 158
第四节 自产自用应税消费品的合理筹划 160
第五节 计税依据的筹划 162
第六节 制酒业消费税的筹划 164
第七章 营业税筹划实务 168
第一节 交通运输业营业税的筹划 169
第二节 建筑业营业税的筹划 172
第三节 金融业营业税的筹划 179
第四节 保险业营业税的筹划 187
第五节 邮电通讯业营业税的筹划 189
第六节 文化体育业营业税的筹划 191
第七节 娱乐业营业税的筹划 192
第八节 服务业营业税的筹划 193
第九节 转让无形资产营业税的筹划 197
第十节 销售不动产营业税的筹划 201
第八章 企业所得税筹划实务 205
第一节 企业所得税的筹划思路 206
第二节 税前扣除项目的筹划 222
第三节 亏损弥补的筹划 249
第四节 优惠政策的筹划 252
第五节 纳税方式的筹划 255
第九章 个入所得税筹划实务 261
第一节 纳税人身份的筹划 262
第二节 个人直接投资所得税的筹划 264
第三节 工资薪金所得税的筹划 268
第四节 劳务报酬所得税的筹划 277
第五节 财产租赁所得税的筹划 280
第六节 利用个人所得税优惠政策的筹划 282
第十章 进出口税收筹划实务 287
第一节 进口关税的筹划 287
第二节 出口关税的筹划 298
第三节 出口退税的筹划 301
第十一章 其他税种税收筹划实务 317
第一节 印花税筹划 317
第二节 房产税筹划 319
第三节 土地增值税筹划 322
第十二章 权利维护与法律责任 327
第一节 权利维护 328
第二节 法律责任 340