农村合作金融机构内部控制综合评价指南PDF电子书下载

第一篇 农村合作金融机构内部控制评价试行办法第一章 总则 3

第二章 评价目标和原则 4

第三章 评价内容 6

第四章 评价程序和方法 15

第五章 评分标准和评价等级 18

第六章 组织和实施 20

第七章 附则 21

第二篇 农村合作金融机构内部控制评价要点第一章 经营决策管理内部控制评价要点 25

第二章 行政文书管理内部控制评价要点 29

第三章 人力资源管理内部控制评价要点 32

第四章 授信业务内部控制评价要点 35

第五章 资金业务内部控制评价要点 39

第六章 国际业务内部控制评价要点 42

第七章 中间业务内部控制评价要点 45

第八章 存款及柜面业务内部控制评价要点 49

第九章 银行卡业务内部控制评价要点 53

第十章 计划财务管理内部控制评价要点 56

第十一章 会计管理内部控制评价要点 59

第十二章 合规（风险）管理内部控制评价要点 63

第十三章 科技信息风险内部控制评价要点（1） 66

第十四章 科技信息风险内部控制评价要点（2） 70

第十五章 产品开发内部控制评价要点 73

第十六章 安全保卫内部控制评价要点 75

第十七章 监事会监督活动内部控制评价要点 78

第十八章 内部审计监督活动内部控制评价要点 80

第十九章 监察监督活动内部控制评价要点 82

第三篇 农村合作金融机构内部控制过程评价表一 经营决策管理内部控制评价 87

表二 行政文书管理内部控制评价 99

表三 人力资源管理内部控制评价 106

表四 授信业务内部控制评价 114

表五 资金业务内部控制评价 127

表六 国际业务内部控制评价 136

表七 中间业务内部控制评价 145

表八 存款及柜面业务内部控制评价 156

表九 银行卡业务内部控制评价 167

表十 计划财务管理内部控制评价 175

表十一 会计管理内部控制评价 184

表十二 风险（合规）管理内部控制评价 195

表十三 科技信息风险内部控制评价（1） 202

表十四 科技信息风险内部控制评价（2） 213

表十五 产品开发控制活动内部控制评价 222

表十六 安全保卫内部控制评价 227

表十七 监事会监督活动内部控制评价 234

表十八 内部审计监督活动内部控制评价 239

表十九 监察监督活动内部控制评价 246

第四篇 农村合作金融机构内部控制结果评价第一章 农村合作金融机构内部控制过程及结果评价汇总表 255

表一 过程评价初评得分表 255

表二 过程评价最终得分表 256

表三 内部控制结果评价及得分表 257

表四 过程评价和结果评价得分汇总表 259

第二章 农村合作金融机构内部控制结果评价得分标准 260

第五篇 农村合作金融机构内部控制评价调阅资料清单及报告格式第一章 农村合作金融机构内部控制评价调阅资料清单 269

表一 评价子系统名称：经营决策管理 269

表二 评价子系统名称：行政文书管理 271

表三 评价子系统名称：人力资源管理 273

表四 评价子系统名称：授信业务 275

表五 评价子系统名称：资金业务 276

表六 评价子系统名称：国际业务 277

表七 评价子系统名称：中间业务 278

表八 评价子系统名称：存款及柜面业务 279

表九 评价子系统名称：银行卡业务 280

表十 评价子系统名称：计划财务管理 283

表十一 评价子系统名称：会计管理 284

表十二 评价子系统名称：合规（风险）管理 285

表十三 评价子系统名称：科技信息风险控制活动 287

表十四 评价子系统名称：产品开发控制活动 288

表十五 评价子系统名称：安全保卫 290

表十六 评价子系统名称：监事会监督活动 291

表十七 评价子系统名称：内部审计监督活动 292

表十八 评价子系统名称：监督监察活动 292

第二章 农村合作金融机构内部控制评价报告格式 294

第六篇 农村合作金融分支机构内部控制评价第一章 农村合作金融机构评价步骤和计分方式说明 303

第二章 农村合作金融分支机构内部控制过程评价 305

表一 授信业务内部控制过程评价计分表——支行部分 305

表二 资金业务内部控制过程评价计分表——支行部分 310

表三 存款和柜面业务内部控制过程评价计分表——支行部分 313

表四 国际业务内部控制过程评价计分表——支行部分 322

表五 中间业务内部控制过程评价计分表——支行部分 327

表六 会计管理活动内部控制过程评价计分表——支行部分 336

表七 安全保卫活动内部控制过程评价计分表——支行部分 349

第三章 农村合作金融分支机构内部控制评价定量表 354