公共财政与美国经济 第2版PDF电子书下载

第1篇　绪论 1

第1章　对政府的评价 3

第2篇　政府与资源配置 29

第2章　市场、效率与政府 31

第3章　公共物品理论与实践 61

第4章　外部性与公共政策 96

第3篇　政府决策 129

第5章　选举与公共选择 131

第6章　项目评估的成本—效益分析法 174

第4篇　政府转移支付项目 211

第7章　政府与收入分配 213

第8章　反贫困项目支出 245

第9章　社会保障与医疗保险 279

第5篇　税收基本理论 325

第10章　税收与资源配置 327

第11章　税收归宿：谁承担了税负 357

第12章　税收政策分析 388

第6篇　联邦税制 427

第13章　个人所得税 429

第14章　所得税与居民行为 457

第15章　对经营收入课税 490

第16章　预算盈余与赤字 528

第17章　联邦税制改革 562

第7篇　州与地方财政 597

第18章　州与地方政府支出 599

第19章　州与地方税 640

主要附录 668

词汇表 683

参考书目 712

前言 1

第1篇 绪论 3

第1章　对政府的评价 3

什么是政府 4

政府规模及其扩大 5

世界上其他国家的政府支出 7

政府规模的扩大 8

政府支出的构成 9

不同功能的政府支出 9

不同级次的政府支出 10

典型案例1.1　缩小政府规模 12

政府支出的资金来源 13

政府财务 17

合并预算 17

预算实施法案 18

预算盈余与社会保障偿付能力 19

无实际支出管理 20

税式支出 20

发放贷款与提供贷款担保 21

管制与指令 22

典型案例1.2　政府是破产者吗 24

结论与小结 25

复习思考题 26

参阅书目 27

相关网址 28

第2篇 政府与资源配置 31

第2章　市场、效率和政府 31

规范经济学的研究目的 32

有效率经济 33

经济效率与帕累托法则 34

边际支付意愿与总支付意愿 34

经济效率的实现条件 37

无效率成本的测定 40

市场成功与市场失灵 41

亚当·斯密的“看不见的手”理论 41

典型案例2.1 圣诞节的净损失 41

市场失灵与政府功能 44

自然垄断 44

公共物品 46

市场的外部性 47

保险市场失灵 47

关于经济效率的更深层次问题 48

对效率与公平选择的图解 48

典型案例2.2　市场失灵与治疗罕见病症的药品 50

寻求“次优” 52

结论与小结 53

复习思考题 55

参阅书目 56

附录 用埃奇沃思箱形图说明经济效率 56

第3章　公共物品理论与实践 61

非竞争性和非排他性物品 61

公共物品的效率产出 63

图示：策划一个派对 63

公共物品与私人物品的效率实现条件对比 66

市场失灵与公共物品 67

非排他性与“免费搭车者”问题 68

公共物品的私人供给 70

公共物品供给方面的问题 73

混合物品 74

具有排他性的物品 75

拥挤性物品 76

地方性公共物品 77

公共物品理论的应用 78

美国的国防支出 79

美国政府在国防上花费“太多”吗 80

道路与高速公路 81

典型案例3.1 联盟国家的国防支出 84

使用电子收费系统的有效率道路价格 85

典型案例3.2　加利福尼亚高速公路的电子收费系统 87

技术政策：专利权与政府研发支出 88

结论与小结 89

复习思考题 91

参阅书目 92

相关网址 93

附录 产品经济中公共物品的效率实现条件 93

第4章　外部性与公共政策 96

外部性的类型 97

成本外溢与收益外溢 97

消费与生产的外部性 97

网络外部性 98

外部性与市场效率 99

相关外部性与非相关外部性 102

外部性与产权 104

公共的悲剧 105

外部性的交互特性 106

买卖协议与科斯定理 107

典型案例4.1 科斯到了好莱坞 108

具有外部成本的环境污染 110

政府控制外部性的政策措施 112

指令性与控制性政策 114

可变的交易许可证 114

排污费与矫正性税收 118

典型案例4.2　对污染定价：如何运作 121

产权设计 123

结论与小结 124

复习思考题 126

参阅书目 127

相关网址 128

第3篇 政府决策 131

第5章　选举与公共选择 131

选民如何决策 132

对涉及个人利益的事宜进行投票 133

多峰偏好 135

选民是冷漠还是理性 137

直接投票中多数票规则的结果 138

投票悖论 139

投票悖论的含义 141

出现投票悖论的原因 142

中间投票者理论 143

“中间投票者”的概念 143

典型案例5.1　循环多数与“联合挫败” 145

中间投票者理论与经济效率 146

其他投票规则 148

对投票规则的选择 149

阿罗可能性定理 149

多数票规则是一项恰当的“中间方式”吗 150

林达尔均衡 151

一种了解投票者偏好的方法 153

对投票者的偏好程度进行登记 155

投票选举议员 157

政治家——选票追求者 158

政治活动委员会 161

典型案例5.2　收买选票的艺术：恩惠政治 162

官僚政治和政府的供给方 164

官僚——追求预算最大化者 165

政府官僚主义的无效率现象 168

结论与小结 169

复习思考题 171

参阅书目 173

相关网址 173

第6章　项目评估的成本—效益分析法 174

成本—效益分析的六个步骤 175

确定目标和替代物 175

确定投入和产出 176

以影子价格对投入和产出进行评估 176

对未来发生的收益和成本进行贴现 177

计算净现值 177

对信息不完全的处理 177

对经济收益和成本的测定 177

对价值转移情况的处理 178

利用支付意愿对经济收益进行测定 178

用边际机会成本测定经济成本 180

不同居民收益和成本的测算 181

补偿原则：“1美元就是1美元” 182

分配权数的使用 182

典型案例6.1 城市供水从亚利桑那中心工程获得的收益 183

确定成本—效益分析法所使用的影子价格 185

市场中交易物品和服务的影子价格 185

调整市场扭曲 186

影子工资 186

无形物品和服务的影子价格 187

快乐法 187

旅行成本法 188

条件评估法 190

非市场物品评估方法的应用：生命的价值 191

成本—效益分析中使用的决策标准 194

贴现与现值 194

典型案例6.2　献血HIV检测的成本和收益 195

社会贴现率 196

净现值标准 199

其他成本—收益标准 200

成本收益率 201

内在利润率 201

在众多可替代的方案中进行选择 202

不确定性和信息的有限性 203

信息的有限性 203

风险成本 204

综合研究：泰理克大坝项目 205

结论与小结 208

复习思考题 208

参阅书目 210

相关网址 210

第4篇 政府转移支付项目 213

第7章　政府与收入分配 213

收入分配方面的实际情况 214

用收入的规模化分配对不平等进行测定 214

洛伦兹曲线 215

基尼系数 215

美国的收入不平等是否加剧了 216

解析美国的收入分配现状 217

不平等的收入与不平等的机会 218

收入不平等的替代性测定方法 220

各国收入不平等情况比较 224

典型案例7.1　人口普查数据夸大了不公平状况吗 225

政府再分配的原因 226

提高效率的再分配 226

公共物品观点 226

社会保险观点 229

逆向选择 230

道德风险 231

政府能做什么 231

促进公平的再分配 232

公平原则 232

过程原则 232

受益原则 233

横向公平原则 233

纵向公平原则 233

公平与社会福利函数 234

分配权数法 236

埃奇沃思箱形的“最优收入”分配理论 237

公平与效率的交换 238

典型案例7.2　收入再分配的边际成本 239

结论与小结 240

复习思考题 242

参阅书目 244

相关网址 244

第8章 反贫困项目支出 245

贫困的测定 246

官方贫困线 247

贫困的归宿 248

贫困的替代性定义 249

基于收入调查的政府转移支付项目 251

基于收入调查的现金转移支付项目 252

贫困家庭临时资助项目 254

辅助性收入保障项目 256

薪金收入税收抵免项目 256

基于收入调查的实物转移支付项目 257

医疗补助项目 257

食品券项目 258

住房补助与其他实物补助 259

典型案例8.1 为贫困者保险需要花费多少 260

基于收入调查的转移支付项目对领取者的影响 261

对工作的影响 261

贫困家庭临时资助项目的影响 263

薪金收入税收抵免项目的影响 265

对家庭结构的影响 267

实物转移支付与现金转移支付的影响 268

实物转移支付何时等同于现金转移支付 269

为什么要实行实物转移支付 271

典型案例8.2　福利改革：有益还是有害 273

结论与小结 274

复习思考题 275

参阅书目 277

相关网址 278

第9章　社会保障与医疗保险 279

为什么要实行社会保障 280

社会保障：最大的政府项目 282

美国社会保障历史的简要回顾 282

社会保障补助基金的结构 284

退休雇员补助金的计算 284

社会保障对分配的影响 286

为社会保障提供资金 289

基金式项目与即收即付式项目 290

社会保障的经济效应 293

对退休以及劳动力供给的影响 293

对国民储蓄的影响 294

社会保障和储蓄理论 294

社会保障和储蓄的实证研究 297

对社会保障的评价 298

人口现状与“即收即付式”社会保障项目 298

应该对社会保障项目进行改革吗 300

可供选择的办法是什么 302

加征社会保障税 303

社会保障项目私有化 304

将信托基金投资于股票市场 305

利用财政政策“挽救”社会保障制度 306

典型案例9.1 智利的社会保障私有化方案 307

针对年老者的医疗保险 309

政府在健康保障方面的作用 309

医疗保险计划的结构 312

传统的医疗保险 312

“医疗保险＋选择”计划 313

经济上的问题 314

政府的成本削减政策 314

成本削减政策合理吗 315

医疗保险改革 317

典型案例9.2　加拿大的“单一支付人”国民健康保障制度 318

结论与小结 319

复习思考题 321

参阅书目 323

相关网址 323

第5篇 税收基本理论 327

第10章　税收与资源配置 327

什么是税收 327

税收的分类 329

根据课税对象对税收进行分类 329

根据经济活动对税收进行分类 330

美国政府课征的消费税 332

税收对居民和企业决策的影响 334

税收对消费者决策的影响 334

定额税的影响 335

消费税的影响 336

税收对企业决策的影响 339

消费税对市场产出的影响 341

税收等量 342

典型案例10.1 最高法院与税收等量 344

谁“负担”税收——购买者还是销售者 345

定价行为与税收的影响 347

税率与税收收入的关系 349

典型案例10.2　对烟草课税的经济学 352

结论与小结 353

复习思考题 354

参阅书目 355

相关网址 356

第11章　税收归宿：谁承担了税负 357

测定税收归宿的不同方法 358

法定归宿与经济归宿分析 358

绝对归宿和差别归宿分析 359

承担税收负担的居民 359

根据收入分组的税收归宿 360

其他分组形式的税收归宿 363

区域归宿 363

世代归宿 364

典型案例11.1 财产税的种族归宿 366

消费税的经济归宿 367

是什么决定着税收转嫁的程度 367

消费税转嫁给消费者时的收入归宿 369

烟草税的收入归宿 371

消费税都是累退的吗 372

消费税的一生收入归宿 373

典型案例11.2　汽油税是累退的吗 374

消费税转嫁给生产者时的收入归宿 375

对要素收益的影响 376

收入归宿与要素所有权 378

税收归宿分析中的一些深层次问题 379

公司所得税的归宿 379

税收资本化 382

税收的长期归宿 383

结论与小结 384

复习思考题 385

参阅书目 387

相关网址 387

第12章　税收政策分析 388

税负与经济效率 389

作为剩余损失的税收负担 390

测定消费税的额外负担 390

税率与额外税负 392

典型案例12.1 电信税收的额外负担 394

经济效率与税制 396

通过拓宽税基来降低额外负担 396

抵消税收扭曲的影响 397

统一税制是最好的吗 398

税收收入的边际负担 401

理想的消费税制 404

逆弹性法则 406

莱姆西法则与税收中性 407

典型案例12.2　“绿色税收”转换的双重收益 408

公平与税制 409

税收公平原则 409

在税制中实现公平 410

实现横向公平 411

实现纵向公平 412

效率、横向公平与纵向公平之间的冲突 414

管理与遵从负担 414

避税的负担 415

逃税的负担 418

结论与小结 420

复习思考题 421

参阅书目 423

相关网址 423

附录　测定消费者剩余损失 423

第6篇 联邦税制 429

第13章　个人所得税 429

个人所得税制 429

一些术语 430

税收结构的组成要素 431

课税单位 431

界定税基 432

累进税率表 434

应纳税所得额的计算 435

调整后总收入 435

个人免征额 437

标准扣除额与分项扣除额 437

原则上规定的收入 439

海格—西蒙斯收入 439

不纳入海格—西蒙斯收入的情况 440

未实现资本利得与估算租金 441

通货膨胀与资本利得 442

对退休储蓄所得的课税 443

计算应纳税额 445

典型案例13.1 海格—西蒙斯收入超过调整后总收入多少 447

税收抵免 448

边际税率 450

典型案例13.2　对家庭价值课税 452

结论与小结 453

复习思考题 454

参阅书目 456

相关网址 456

第14章　所得税与居民行为 457

税式支出的影响 458

慈善捐赠的扣除 460

不纳入征税范围的雇主支付的医疗保险 462

房屋产权的税式支出 463

税式支出的归宿 464

所得税对劳动力供给的影响 465

劳动与休闲抉择理论 466

典型案例14.1　税式支出的归宿 467

定额税的影响 469

采用比例税率的所得税的影响 469

所得税的额外负担 471

应纳税所得额中定额免税的影响 472

所得税对劳动供给影响的实证研究 473

所得税对个人储蓄的影响 476

跨期消费选择理论 477

当前与未来税收的影响 478

对储蓄收益征税的影响 479

现金或延期安排和个人退休账户的税后收益 480

税收与储蓄的实证研究 481

典型案例14.2　屏蔽税收的储蓄计划会使储蓄增加吗 483

结论与小结 484

复习思考题 486

参阅书目 487

附录 488

第15章　对经营收入课税 490

企业与税制 491

企业组织与税收 491

为什么要对企业征税 492

一个企业的例证 493

确定企业收入 494

经济性经营收入 495

应纳税所得额 496

折旧的扣除 497

加速折旧的优点 500

公司所得税结构 501

公司所得税的纳税单位 502

典型案例15.1　300年历史的六弦提琴计提折旧吗 503

公司所得税的税基 504

公司所得税的税率 504

税收对企业决策的影响 506

对经济利润课税的中性 506

税收对企业财务决策的影响 508

对举债与股权融资选择的影响 508

对股利分配决策的影响 509

企业税收对投资决策的影响 511

投资的边际有效税率 512

税收与投资的实证分析 514

公司所得税的归宿 516

改革公司所得税制 518

取消公司税的税式支出 518

加速折旧 519

跨国公司的税收优惠 519

研究与开发的税收优惠 520

公司税的整合 521

企业现金流量税 522

典型案例15.2　企业的交际应酬支出应该享受税收优惠吗 523

结论与小结 524

复习思考题 525

参阅书目 527

相关网址 527

第16章　预算盈余与赤字 528

盈余、赤字与国债 529

盈余与赤字的测定 529

调整混合性因素 531

以往赤字与未来盈余产生的原因 533

国债的测定 534

国债是负担吗 536

观点1：“报应日” 536

观点2：“我们欠自己的债” 537

预算盈余与赤字理论 538

典型案例16.1 我们需要一项平衡预算修正案吗 538

政府的跨期预算约束 539

税收的时间性安排与个人 541

理查德均衡：为什么预算平衡可能并不重要 541

为什么预算平衡最终会起作用 543

税收的时间性安排以及世代重叠 544

预算余额的经济效应 546

对利率、储蓄和投资的影响 546

理查德均衡的实证依据 547

预算余额与财政政策 549

作为内在稳定器的预算余额 550

预算余额与税收的额外负担 550

预算余额与世代公平 551

世代会计与隐性国债 552

盈余、赤字与“挽救”社会保障 554

典型案例16.2　利用盈余来挽救社会保障——是创新还是双重计算 556

结论与小结 557

复习思考题 558

参阅书目 560

相关网址 561

第17章　联邦税制改革 562

当前所得税的替代税制 563

统一税 564

国民零售税 564

消费所得税 565

消费作为税基 566

对消费课税的方法 566

对消费课税的技术问题 568

耐用消费品的税务处理 568

金融服务与其他服务 569

深加工阶段所使用的物品与服务 570

对消费间接课税 570

增值税 571

增值额的测定 573

增值税的不同税基 574

统一税还是增值税 575

对消费课税的政策问题 576

消费税更有效率吗 576

典型案例17.1 国民营业税的税率会有多高 579

公平与消费税 580

管理与遵从成本 583

其他的税基转换 584

典型案例17.2　税收改革——浮华与现实 585

绿色税收转换 586

对财富课税 587

对财富的转移课税 589

对土地与土地价值课税 590

结论与小结 592

复习思考题 594

参阅书目 596

相关网址 596

第7篇 州与地方财政 599

第18章 州与地方政府支出 599

州与地方政府的职能 599

州与地方政府支出 600

州与地方公共物品的需求 601

地方公共物品理论 603

管辖权外溢 603

地方公共物品与社区规模 604

对公共物品的不同偏好 604

蒂布特假说：“用脚投票” 606

蒂布特假说的前提 607

蒂布特假说的局限性 608

典型案例18.1　查理斯·蒂布特与罗纳德·科斯 610

联邦主义经济理论 611

分权的好处 612

表达意见更充分 612

更多的选择 613

竞争与创新 614

公平的受益原则 614

集权的优点 615

辖区外溢的内在化 615

避免损人利己的政策 615

规模经济效应 616

横向与纵向公平 616

政府间转移支付 617

不同类别转移支付的效应 619

无条件转移支付 619

有条件转移支付 621

“捕蝇纸”效应 623

教育转移支付的公平化 625

政府间转移支付政策 626

州与地方政府的教育支出 627

政府教育支出的理论依据 628

教育与市场失灵 628

教育与公平 630

极其严重的不平等 631

极其严重的无效率 632

公立学校改革：选择 633

典型案例18.2　学校券：密尔沃基家长选择计划 634

结论与小结 636

复习思考题 637

参阅书目 639

相关网址 639

第19章　州与地方税 640

多重税收机关的难题 641

明确税权 641

分配税基 643

多辖区课税的效率 645

税收输出 647

税收竞争 648

典型案例19.1　欢迎纳税的旅游者 649

州与地方的税收结构 651

税收结构的差异性 651

州所得税 653

州与地方营业税 654

典型案例19.2　网络经济与税收 655

州与地方财产税 656

征收财产税的机制 656

财产税的经济效应 658

财产税由谁承担 660

财产税减免措施 661

州与地方所有税收的归宿 662

结论与小结 664

复习思考题 665

参阅书目 666

相关网址 666

主要附录 668

词汇表 683

参考文献 712