第1篇 绪论 1
第1章 对政府的评价 3
第2篇 政府与资源配置 29
第2章 市场、效率与政府 31
第3章 公共物品理论与实践 61
第4章 外部性与公共政策 96
第3篇 政府决策 129
第5章 选举与公共选择 131
第6章 项目评估的成本—效益分析法 174
第4篇 政府转移支付项目 211
第7章 政府与收入分配 213
第8章 反贫困项目支出 245
第9章 社会保障与医疗保险 279
第5篇 税收基本理论 325
第10章 税收与资源配置 327
第11章 税收归宿：谁承担了税负 357
第12章 税收政策分析 388
第6篇 联邦税制 427
第13章 个人所得税 429
第14章 所得税与居民行为 457
第15章 对经营收入课税 490
第16章 预算盈余与赤字 528
第17章 联邦税制改革 562
第7篇 州与地方财政 597
第18章 州与地方政府支出 599
第19章 州与地方税 640
主要附录 668
词汇表 683
参考书目 712
前言 1
第1篇 绪论 3
第1章 对政府的评价 3
什么是政府 4
政府规模及其扩大 5
世界上其他国家的政府支出 7
政府规模的扩大 8
政府支出的构成 9
不同功能的政府支出 9
不同级次的政府支出 10
典型案例1.1 缩小政府规模 12
政府支出的资金来源 13
政府财务 17
合并预算 17
预算实施法案 18
预算盈余与社会保障偿付能力 19
无实际支出管理 20
税式支出 20
发放贷款与提供贷款担保 21
管制与指令 22
典型案例1.2 政府是破产者吗 24
结论与小结 25
复习思考题 26
参阅书目 27
相关网址 28
第2篇 政府与资源配置 31
第2章 市场、效率和政府 31
规范经济学的研究目的 32
有效率经济 33
经济效率与帕累托法则 34
边际支付意愿与总支付意愿 34
经济效率的实现条件 37
无效率成本的测定 40
市场成功与市场失灵 41
亚当·斯密的“看不见的手”理论 41
典型案例2.1 圣诞节的净损失 41
市场失灵与政府功能 44
自然垄断 44
公共物品 46
市场的外部性 47
保险市场失灵 47
关于经济效率的更深层次问题 48
对效率与公平选择的图解 48
典型案例2.2 市场失灵与治疗罕见病症的药品 50
寻求“次优” 52
结论与小结 53
复习思考题 55
参阅书目 56
附录 用埃奇沃思箱形图说明经济效率 56
第3章 公共物品理论与实践 61
非竞争性和非排他性物品 61
公共物品的效率产出 63
图示：策划一个派对 63
公共物品与私人物品的效率实现条件对比 66
市场失灵与公共物品 67
非排他性与“免费搭车者”问题 68
公共物品的私人供给 70
公共物品供给方面的问题 73
混合物品 74
具有排他性的物品 75
拥挤性物品 76
地方性公共物品 77
公共物品理论的应用 78
美国的国防支出 79
美国政府在国防上花费“太多”吗 80
道路与高速公路 81
典型案例3.1 联盟国家的国防支出 84
使用电子收费系统的有效率道路价格 85
典型案例3.2 加利福尼亚高速公路的电子收费系统 87
技术政策：专利权与政府研发支出 88
结论与小结 89
复习思考题 91
参阅书目 92
相关网址 93
附录 产品经济中公共物品的效率实现条件 93
第4章 外部性与公共政策 96
外部性的类型 97
成本外溢与收益外溢 97
消费与生产的外部性 97
网络外部性 98
外部性与市场效率 99
相关外部性与非相关外部性 102
外部性与产权 104
公共的悲剧 105
外部性的交互特性 106
买卖协议与科斯定理 107
典型案例4.1 科斯到了好莱坞 108
具有外部成本的环境污染 110
政府控制外部性的政策措施 112
指令性与控制性政策 114
可变的交易许可证 114
排污费与矫正性税收 118
典型案例4.2 对污染定价：如何运作 121
产权设计 123
结论与小结 124
复习思考题 126
参阅书目 127
相关网址 128
第3篇 政府决策 131
第5章 选举与公共选择 131
选民如何决策 132
对涉及个人利益的事宜进行投票 133
多峰偏好 135
选民是冷漠还是理性 137
直接投票中多数票规则的结果 138
投票悖论 139
投票悖论的含义 141
出现投票悖论的原因 142
中间投票者理论 143
“中间投票者”的概念 143
典型案例5.1 循环多数与“联合挫败” 145
中间投票者理论与经济效率 146
其他投票规则 148
对投票规则的选择 149
阿罗可能性定理 149
多数票规则是一项恰当的“中间方式”吗 150
林达尔均衡 151
一种了解投票者偏好的方法 153
对投票者的偏好程度进行登记 155
投票选举议员 157
政治家——选票追求者 158
政治活动委员会 161
典型案例5.2 收买选票的艺术：恩惠政治 162
官僚政治和政府的供给方 164
官僚——追求预算最大化者 165
政府官僚主义的无效率现象 168
结论与小结 169
复习思考题 171
参阅书目 173
相关网址 173
第6章 项目评估的成本—效益分析法 174
成本—效益分析的六个步骤 175
确定目标和替代物 175
确定投入和产出 176
以影子价格对投入和产出进行评估 176
对未来发生的收益和成本进行贴现 177
计算净现值 177
对信息不完全的处理 177
对经济收益和成本的测定 177
对价值转移情况的处理 178
利用支付意愿对经济收益进行测定 178
用边际机会成本测定经济成本 180
不同居民收益和成本的测算 181
补偿原则：“1美元就是1美元” 182
分配权数的使用 182
典型案例6.1 城市供水从亚利桑那中心工程获得的收益 183
确定成本—效益分析法所使用的影子价格 185
市场中交易物品和服务的影子价格 185
调整市场扭曲 186
影子工资 186
无形物品和服务的影子价格 187
快乐法 187
旅行成本法 188
条件评估法 190
非市场物品评估方法的应用：生命的价值 191
成本—效益分析中使用的决策标准 194
贴现与现值 194
典型案例6.2 献血HIV检测的成本和收益 195
社会贴现率 196
净现值标准 199
其他成本—收益标准 200
成本收益率 201
内在利润率 201
在众多可替代的方案中进行选择 202
不确定性和信息的有限性 203
信息的有限性 203
风险成本 204
综合研究：泰理克大坝项目 205
结论与小结 208
复习思考题 208
参阅书目 210
相关网址 210
第4篇 政府转移支付项目 213
第7章 政府与收入分配 213
收入分配方面的实际情况 214
用收入的规模化分配对不平等进行测定 214
洛伦兹曲线 215
基尼系数 215
美国的收入不平等是否加剧了 216
解析美国的收入分配现状 217
不平等的收入与不平等的机会 218
收入不平等的替代性测定方法 220
各国收入不平等情况比较 224
典型案例7.1 人口普查数据夸大了不公平状况吗 225
政府再分配的原因 226
提高效率的再分配 226
公共物品观点 226
社会保险观点 229
逆向选择 230
道德风险 231
政府能做什么 231
促进公平的再分配 232
公平原则 232
过程原则 232
受益原则 233
横向公平原则 233
纵向公平原则 233
公平与社会福利函数 234
分配权数法 236
埃奇沃思箱形的“最优收入”分配理论 237
公平与效率的交换 238
典型案例7.2 收入再分配的边际成本 239
结论与小结 240
复习思考题 242
参阅书目 244
相关网址 244
第8章 反贫困项目支出 245
贫困的测定 246
官方贫困线 247
贫困的归宿 248
贫困的替代性定义 249
基于收入调查的政府转移支付项目 251
基于收入调查的现金转移支付项目 252
贫困家庭临时资助项目 254
辅助性收入保障项目 256
薪金收入税收抵免项目 256
基于收入调查的实物转移支付项目 257
医疗补助项目 257
食品券项目 258
住房补助与其他实物补助 259
典型案例8.1 为贫困者保险需要花费多少 260
基于收入调查的转移支付项目对领取者的影响 261
对工作的影响 261
贫困家庭临时资助项目的影响 263
薪金收入税收抵免项目的影响 265
对家庭结构的影响 267
实物转移支付与现金转移支付的影响 268
实物转移支付何时等同于现金转移支付 269
为什么要实行实物转移支付 271
典型案例8.2 福利改革：有益还是有害 273
结论与小结 274
复习思考题 275
参阅书目 277
相关网址 278
第9章 社会保障与医疗保险 279
为什么要实行社会保障 280
社会保障：最大的政府项目 282
美国社会保障历史的简要回顾 282
社会保障补助基金的结构 284
退休雇员补助金的计算 284
社会保障对分配的影响 286
为社会保障提供资金 289
基金式项目与即收即付式项目 290
社会保障的经济效应 293
对退休以及劳动力供给的影响 293
对国民储蓄的影响 294
社会保障和储蓄理论 294
社会保障和储蓄的实证研究 297
对社会保障的评价 298
人口现状与“即收即付式”社会保障项目 298
应该对社会保障项目进行改革吗 300
可供选择的办法是什么 302
加征社会保障税 303
社会保障项目私有化 304
将信托基金投资于股票市场 305
利用财政政策“挽救”社会保障制度 306
典型案例9.1 智利的社会保障私有化方案 307
针对年老者的医疗保险 309
政府在健康保障方面的作用 309
医疗保险计划的结构 312
传统的医疗保险 312
“医疗保险＋选择”计划 313
经济上的问题 314
政府的成本削减政策 314
成本削减政策合理吗 315
医疗保险改革 317
典型案例9.2 加拿大的“单一支付人”国民健康保障制度 318
结论与小结 319
复习思考题 321
参阅书目 323
相关网址 323
第5篇 税收基本理论 327
第10章 税收与资源配置 327
什么是税收 327
税收的分类 329
根据课税对象对税收进行分类 329
根据经济活动对税收进行分类 330
美国政府课征的消费税 332
税收对居民和企业决策的影响 334
税收对消费者决策的影响 334
定额税的影响 335
消费税的影响 336
税收对企业决策的影响 339
消费税对市场产出的影响 341
税收等量 342
典型案例10.1 最高法院与税收等量 344
谁“负担”税收——购买者还是销售者 345
定价行为与税收的影响 347
税率与税收收入的关系 349
典型案例10.2 对烟草课税的经济学 352
结论与小结 353
复习思考题 354
参阅书目 355
相关网址 356
第11章 税收归宿：谁承担了税负 357
测定税收归宿的不同方法 358
法定归宿与经济归宿分析 358
绝对归宿和差别归宿分析 359
承担税收负担的居民 359
根据收入分组的税收归宿 360
其他分组形式的税收归宿 363
区域归宿 363
世代归宿 364
典型案例11.1 财产税的种族归宿 366
消费税的经济归宿 367
是什么决定着税收转嫁的程度 367
消费税转嫁给消费者时的收入归宿 369
烟草税的收入归宿 371
消费税都是累退的吗 372
消费税的一生收入归宿 373
典型案例11.2 汽油税是累退的吗 374
消费税转嫁给生产者时的收入归宿 375
对要素收益的影响 376
收入归宿与要素所有权 378
税收归宿分析中的一些深层次问题 379
公司所得税的归宿 379
税收资本化 382
税收的长期归宿 383
结论与小结 384
复习思考题 385
参阅书目 387
相关网址 387
第12章 税收政策分析 388
税负与经济效率 389
作为剩余损失的税收负担 390
测定消费税的额外负担 390
税率与额外税负 392
典型案例12.1 电信税收的额外负担 394
经济效率与税制 396
通过拓宽税基来降低额外负担 396
抵消税收扭曲的影响 397
统一税制是最好的吗 398
税收收入的边际负担 401
理想的消费税制 404
逆弹性法则 406
莱姆西法则与税收中性 407
典型案例12.2 “绿色税收”转换的双重收益 408
公平与税制 409
税收公平原则 409
在税制中实现公平 410
实现横向公平 411
实现纵向公平 412
效率、横向公平与纵向公平之间的冲突 414
管理与遵从负担 414
避税的负担 415
逃税的负担 418
结论与小结 420
复习思考题 421
参阅书目 423
相关网址 423
附录 测定消费者剩余损失 423
第6篇 联邦税制 429
第13章 个人所得税 429
个人所得税制 429
一些术语 430
税收结构的组成要素 431
课税单位 431
界定税基 432
累进税率表 434
应纳税所得额的计算 435
调整后总收入 435
个人免征额 437
标准扣除额与分项扣除额 437
原则上规定的收入 439
海格—西蒙斯收入 439
不纳入海格—西蒙斯收入的情况 440
未实现资本利得与估算租金 441
通货膨胀与资本利得 442
对退休储蓄所得的课税 443
计算应纳税额 445
典型案例13.1 海格—西蒙斯收入超过调整后总收入多少 447
税收抵免 448
边际税率 450
典型案例13.2 对家庭价值课税 452
结论与小结 453
复习思考题 454
参阅书目 456
相关网址 456
第14章 所得税与居民行为 457
税式支出的影响 458
慈善捐赠的扣除 460
不纳入征税范围的雇主支付的医疗保险 462
房屋产权的税式支出 463
税式支出的归宿 464
所得税对劳动力供给的影响 465
劳动与休闲抉择理论 466
典型案例14.1 税式支出的归宿 467
定额税的影响 469
采用比例税率的所得税的影响 469
所得税的额外负担 471
应纳税所得额中定额免税的影响 472
所得税对劳动供给影响的实证研究 473
所得税对个人储蓄的影响 476
跨期消费选择理论 477
当前与未来税收的影响 478
对储蓄收益征税的影响 479
现金或延期安排和个人退休账户的税后收益 480
税收与储蓄的实证研究 481
典型案例14.2 屏蔽税收的储蓄计划会使储蓄增加吗 483
结论与小结 484
复习思考题 486
参阅书目 487
附录 488
第15章 对经营收入课税 490
企业与税制 491
企业组织与税收 491
为什么要对企业征税 492
一个企业的例证 493
确定企业收入 494
经济性经营收入 495
应纳税所得额 496
折旧的扣除 497
加速折旧的优点 500
公司所得税结构 501
公司所得税的纳税单位 502
典型案例15.1 300年历史的六弦提琴计提折旧吗 503
公司所得税的税基 504
公司所得税的税率 504
税收对企业决策的影响 506
对经济利润课税的中性 506
税收对企业财务决策的影响 508
对举债与股权融资选择的影响 508
对股利分配决策的影响 509
企业税收对投资决策的影响 511
投资的边际有效税率 512
税收与投资的实证分析 514
公司所得税的归宿 516
改革公司所得税制 518
取消公司税的税式支出 518
加速折旧 519
跨国公司的税收优惠 519
研究与开发的税收优惠 520
公司税的整合 521
企业现金流量税 522
典型案例15.2 企业的交际应酬支出应该享受税收优惠吗 523
结论与小结 524
复习思考题 525
参阅书目 527
相关网址 527
第16章 预算盈余与赤字 528
盈余、赤字与国债 529
盈余与赤字的测定 529
调整混合性因素 531
以往赤字与未来盈余产生的原因 533
国债的测定 534
国债是负担吗 536
观点1：“报应日” 536
观点2：“我们欠自己的债” 537
预算盈余与赤字理论 538
典型案例16.1 我们需要一项平衡预算修正案吗 538
政府的跨期预算约束 539
税收的时间性安排与个人 541
理查德均衡：为什么预算平衡可能并不重要 541
为什么预算平衡最终会起作用 543
税收的时间性安排以及世代重叠 544
预算余额的经济效应 546
对利率、储蓄和投资的影响 546
理查德均衡的实证依据 547
预算余额与财政政策 549
作为内在稳定器的预算余额 550
预算余额与税收的额外负担 550
预算余额与世代公平 551
世代会计与隐性国债 552
盈余、赤字与“挽救”社会保障 554
典型案例16.2 利用盈余来挽救社会保障——是创新还是双重计算 556
结论与小结 557
复习思考题 558
参阅书目 560
相关网址 561
第17章 联邦税制改革 562
当前所得税的替代税制 563
统一税 564
国民零售税 564
消费所得税 565
消费作为税基 566
对消费课税的方法 566
对消费课税的技术问题 568
耐用消费品的税务处理 568
金融服务与其他服务 569
深加工阶段所使用的物品与服务 570
对消费间接课税 570
增值税 571
增值额的测定 573
增值税的不同税基 574
统一税还是增值税 575
对消费课税的政策问题 576
消费税更有效率吗 576
典型案例17.1 国民营业税的税率会有多高 579
公平与消费税 580
管理与遵从成本 583
其他的税基转换 584
典型案例17.2 税收改革——浮华与现实 585
绿色税收转换 586
对财富课税 587
对财富的转移课税 589
对土地与土地价值课税 590
结论与小结 592
复习思考题 594
参阅书目 596
相关网址 596
第7篇 州与地方财政 599
第18章 州与地方政府支出 599
州与地方政府的职能 599
州与地方政府支出 600
州与地方公共物品的需求 601
地方公共物品理论 603
管辖权外溢 603
地方公共物品与社区规模 604
对公共物品的不同偏好 604
蒂布特假说：“用脚投票” 606
蒂布特假说的前提 607
蒂布特假说的局限性 608
典型案例18.1 查理斯·蒂布特与罗纳德·科斯 610
联邦主义经济理论 611
分权的好处 612
表达意见更充分 612
更多的选择 613
竞争与创新 614
公平的受益原则 614
集权的优点 615
辖区外溢的内在化 615
避免损人利己的政策 615
规模经济效应 616
横向与纵向公平 616
政府间转移支付 617
不同类别转移支付的效应 619
无条件转移支付 619
有条件转移支付 621
“捕蝇纸”效应 623
教育转移支付的公平化 625
政府间转移支付政策 626
州与地方政府的教育支出 627
政府教育支出的理论依据 628
教育与市场失灵 628
教育与公平 630
极其严重的不平等 631
极其严重的无效率 632
公立学校改革：选择 633
典型案例18.2 学校券：密尔沃基家长选择计划 634
结论与小结 636
复习思考题 637
参阅书目 639
相关网址 639
第19章 州与地方税 640
多重税收机关的难题 641
明确税权 641
分配税基 643
多辖区课税的效率 645
税收输出 647
税收竞争 648
典型案例19.1 欢迎纳税的旅游者 649
州与地方的税收结构 651
税收结构的差异性 651
州所得税 653
州与地方营业税 654
典型案例19.2 网络经济与税收 655
州与地方财产税 656
征收财产税的机制 656
财产税的经济效应 658
财产税由谁承担 660
财产税减免措施 661
州与地方所有税收的归宿 662
结论与小结 664
复习思考题 665
参阅书目 666
相关网址 666
主要附录 668
词汇表 683
参考文献 712