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第一章 总论 1

第一节 税收概要 1

第二节 税法概述 8

第三节 税法构成要素 14

第四节 税收立法 19

第五节 税法体系 23

主要法规依据 27

第二章 增值税法 29

第一节 增值税基础知识 29

第二节 增值税基本法律内容 32

第三节 增值税应纳税额的计算 38

第四节 增值税的征收管理与纳税申报 47

第五节 增值税出口退税的规定 59

第六节 增值税专用发票的使用与管理 64

主要法规依据 68

第三章 消费税法 71

第一节 消费税基础知识 71

第二节 消费税基本法律内容 74

第三节 消费税应纳税额的计算 82

第四节 消费税的征收管理与纳税申报 91

第五节 出口应税消费品退（免）税的规定 95

主要法规依据 97

第四章 营业税法 99

第一节 营业税基础知识 99

第二节 营业税基本法律内容 100

第三节 营业税应纳税额的计算 107

第四节 营业税的征收管理与纳税申报 114

主要法规依据 116

第五章 关税法 121

第一节 关税基础知识 121

第二节 关税基本法律内容 126

第三节 关税应纳税额的计算 130

第四节 关税的征收管理 137

主要法规依据 139

第六章 企业所得税法 140

第一节 企业所得税基础知识 140

第二节 企业所得税基本法律内容 144

第三节 企业所得税应纳税额的计算 150

第四节 企业所得税的征收管理与纳税申报 172

主要法规依据 182

第七章 个人所得税法 185

第一节 个人所得税基础知识 185

第二节 个人所得税基本法律内容 188

第三节 个人所得税应纳税额的计算 198

第四节 个人所得税的申报与缴纳 213

主要法规依据 219

第八章 其他税法 221

第一节 城市维护建设税法 221

第二节 土地增值税法 224

第三节 城镇土地使用税法 231

第四节 房产税法 235

第五节 车船税法 240

第六节 印花税法 243

第七节 契税法 249

第八节 车辆购置税法 252

主要法规依据 256

第九章 税收征收管理法 259

第一节 税务管理 259

第二节 税款征收 266

第三节 税务检查 271

第四节 税务法律责任 273

主要法规依据 278

第十章 税务行政管理法 279

第一节 税收管理体制 279

第二节 税务行政处罚 282

第三节 税务行政复议与诉讼 286

第四节 税务行政赔偿 292

主要法规依据 296

教学课件索取单 5

专栏1-1 我国古代对税的称谓 5

专栏1-2 西方三百年税收思想之最 7

专栏1-3 我国最早的税法 12

专栏2-1 一般纳税人和小规模纳税人哪种节税 35

专栏2-2 免税≠零税率 36

专栏3-1 爱尔兰：嚼口香糖也要缴税 77

专栏3-2 金银首饰零售业务征税的含义 81

专栏3-3 世界各国是怎样征收卷烟消费税的 91

专栏4-1 中国最早的营业税 100

专栏4-2 增值税、营业税的税负平衡点 106

专栏5-1 保护关税与关税壁垒 129

专栏5-2 唐诗一句值千税 136

专栏5-3 中国第一个保税区 138

专栏6-1 中西方“所得”的不同学说 144

专栏6-2 国外企业所得税综合税率排序 149

专栏6-3 准予在缴纳企业所得税前全额扣除的慈善基金 167

专栏7-1 居民纳税人判定标准的国际惯例 189

专栏7-2 基尼系数 198

专栏8-1 物业税改革的设想 236

专栏8-2 我国历史上的税收之最 240

专栏8-3 印花税起源趣谈 244

专栏9-1 美国公民的社会保障号 262

专栏9-2 “珍藏”增值税专用发票属违法行为 264

专栏9-3 税收“保全”≠税收“强制” 269

专栏10-1 税务行政复议≠税务行政诉讼 291