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第1章 目标规划 1

财务管理的概念 2

企业财务 3

企业财务管理 8

财务管理的目标 11

企业财务管理的总体目标 12

企业财务管理的具体目标 18

财务管理的环节 20

财务预测 20

财务决策 21

财务计划 22

财务控制 23

财务分析和评价 25

财务管理的环境 26

政治环境 26

法律环境 27

经济环境 29

金融市场环境 31

本章小结 33

思考与练习 38

第2章 货币时间价值与风险分析 39

货币时间价值 40

货币时间价值的概念 40

货币时间价值的计算 41

风险价值 50

风险及其类别 50

风险的衡量 52

风险报酬率 54

证券组合的风险报酬 55

本章小结 61

思考与练习 64

第3章 筹资管理 66

筹资概述 67

筹资的分类 67

企业筹集资金的基本原则 68

企业的筹资渠道与筹资方式 69

资金需要量的预测 70

权益资本筹资 74

吸收直接投资 74

普通股筹资 75

股票发行 77

股票上市 81

股票筹资的优缺点 82

负债筹资 83

银行借款 83

发行债券 87

商业信用 91

资本成本 93

资本成本的概念 93

资本成本的性质 94

资本成本的分类 94

资本成本的作用 95

资本成本的计算 95

资本结构与筹资决策 103

经营风险与经营杠杆 103

财务风险与财务杠杆 104

联合杠杆 106

资本结构理论 106

资本结构决策 113

本章小结 117

思考与练习 120

第4章 项目投资管理 124

项目投资及其分类 125

投资的含义及种类 125

项目投资的概念及特点 126

现金流量的内容及估算 130

现金流量的概念 130

现金流量与会计利润的联系与区别 130

估算现金流量的相关概念 131

现金流量的内容 131

现金流量的估算 133

项目投资决策评价指标与运用 135

非贴现的投资决策指标 135

贴现的投资决策指标 138

投资决策指标的具体运用 144

投资风险与决策 148

本章小结 150

思考与练习 154

第5章 证券投资 155

证券投资概述 158

证券投资的概念和分类 158

证券投资的目的 161

证券投资的程序 162

债券投资 164

债券投资的概念和特点 164

债券的估价 165

债券投资的投资收益 168

债券投资的风险 172

债券投资的评价 173

股票投资 173

股票投资的目的和特点 174

股票的估价 175

股票的投资收益 180

股票投资的评价 182

基金投资 183

投资基金概述 184

投资基金的估价 189

投资基金的收益率 191

投资基金的评价 191

证券投资组合 192

证券投资组合的含义及目的 192

证券投资组合的风险与收益 192

证券投资组合的策略与方法 195

本章小结 197

思考与练习 202

第6章 营运资金管理 203

现金和有价证券管理 204

营运资金概述 204

现金及有价证券管理 205

应收账款管理 213

应收账款的功能与成本 213

应收账款政策的制定 214

应收账款的日常控制 220

存货管理 222

存货的功能 222

存货的成本 223

经济订购批量模型 224

基本模型的扩展 226

存货日常管理 231

本章小结 233

思考与练习 236

第7章 收益分配管理 240

营业收入与税金 241

营业收入 241

营业税金 247

所得税 250

企业所得税的征税范围和纳税义务人 250

所得税的计算 251

所得税的缴纳 252

利润预测与计划 253

利润的构成 253

利润预测 255

利润计划 258

利润的日常控制 259

国有企业利润分配 260

利润分配基本原则 260

国有企业利润分配 261

股份公司利润分配 263

股份公司利润分配的一般程序 263

股份公司股利分配政策的类型 263

影响股利分配政策的因素 265

股利的种类及发放程序 266

本章小结 267

思考与练习 272

第8章 财务分析 274

财务分析概述 275

财务分析的内容 275

财务分析的目的 276

财务分析的基础 277

偿债能力分析 279

短期偿债能力分析 279

长期偿债能力分析 282

营运能力分析 285

营业周期 285

应收账款周转率 285

存货周转率 287

流动资产周转率 288

总资产周转率 288

获利能力分析 289

总资产报酬率与资产净利率 289

股东权益报酬率 290

资本收益率 290

销售毛利率 291

销售净利率 291

成本费用净利率 292

每股收益 292

每股股利 293

股利发放率 293

每股净资产 294

市盈率 294

综合财务分析 294

财务比率综合评分法 295

杜邦财务分析法 296

本章小结 299

思考与练习 301

第9章 财务预算 302

财务预算概述 303

财务预算的目的 303

财务预算的组织机构 304

财务预算在全面预算体系中的地位 305

财务预算的原则和程序 306

财务预算的编制方法 307

固定预算 307

弹性预算 307

零基预算 309

滚动预算 310

现金预算 312

现金预算的构成 312

现金预算的方法 312

现金预算编制举例 315

预计财务报表的编制 325

预计损益表 326

预计资产负债表 326

预计现金流量表 328

本章小结 330

思考与练习 338

第10章 财务控制 339

财务控制的种类 340

财务控制的概念与特征 340

财务控制的种类 341

责任中心 343

责任中心的含义与特征 343

成本中心 344

利润中心 345

投资中心 346

责任预算、责任报告与业绩考核 347

责任预算 347

责任报告 351

业绩考核 353

责任结算与核算 353

内部转移价格 353

内部结算 355

责任成本的内部结转 356

本章小结 357

思考与练习 358

第11章 公司并购与重组 361

并购收益与成本 362

并购概述 362

公司并购收益 364

公司并购成本 365

并购价值评估 366

市场比较法 366

市盈率法 367

净资产账面价值调整法 369

未来股利现值法 370

并购价格的支付方式 370

现金方式并购 370

股票支付方式并购 371

混合并购 372

公司反收购策略 373

股票交易策略 373

管理策略 374

诉诸于法律的保护 376

公司重组策略 377

并购后资产重组 377

财务危机重组 378

本章小结 380

思考与练习 382

第12章 国际财务管理 385

国际财务管理的基本理论 386

国际财务管理的概念 386

国际财务管理的形成和发展 387

国际财务管理特点 388

外汇风险管理概述 389

外汇的概念 389

外汇汇率 390

外汇风险的种类 391

外汇风险管理 392

国际企业筹资管理 397

国际企业筹资特性 398

国际企业筹资战略 398

国际企业筹资渠道 399

国际企业筹资方式 400

国际企业筹资中应注意的问题 403

国际企业投资管理 404

国际投资的种类 404

国际投资方式 406

国际企业内部资本转移管理 407

国际企业内部资本转移的套利效应 407

国际企业内部资本转移的形式 408

资本冻结条件下资本转移的策略 411

本章小结 412

思考与练习 414

附录 415

参考答案 422

参考文献 433