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第1章 增值税 9

1.1增值税的征税范围 9

1.2增值税纳税义务人和扣缴义务人 10

1.3一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 11

1.4增值税税率与征收率 15

1.5一般纳税人应纳税额的计算 16

1.6小规模纳税人应纳税额的计算 29

1.7对几种特殊经营行为的税务处理 31

1.8增值税的会计处理 34

1.9出口货物退（免）税 43

1.10增值税纳税义务发生时间与纳税期限 52

1.11增值税纳税地点与纳税申报 53

1.12增值税专用发票的使用及管理 73

第2章 消费税 81

2.1消费税纳税义务人与征税范围 81

2.2消费税税率计算 87

2.3消费税的会计处理 97

2.4消费税申报与缴纳 100

2.5消费税的优惠政策 129

第3章 营业税 131

3.1营业税纳税义务人与扣缴义务人 131

3.2营业税税目和税率 133

3.3营业税计税依据 135

3.4营业税的会计处理 140

3.5营业税几种经营行为的税务处理 142

3.6营业税税收优惠 147

3.7营业税纳税义务发生时间与纳税期限 154

3.8营业税纳税地点与纳税申报 156

第4章 关税 165

4.1关税征税对象及纳税义务人 165

4.2关税税率及运用 165

4.3关税完税价格 166

4.4关税应纳税额的计算 171

4.5关税的会计处理 171

4.6关税减免 173

4.7关税征收管理 174

第5章 企业所得税 179

5.1企业所得税纳税义务人及征税对象 179

5.2企业所得税税率 180

5.3企业所得税应纳税所得额 181

5.4企业所得税资产的税务处理 188

5.5企业所得税应纳税额的计算 191

5.6企业所得税税收优惠 192

5.7企业所得税源泉扣缴 197

5.8企业所得税特别纳税调整 198

5.9企业所得税纳税申报 201

第6章 个人所得税 213

6.1个人所得税纳税义务人 213

6.2所得来源的确定 213

6.3个人所得税应税所得项目 215

6.4个人所得税税率 224

6.5个人所得税应纳税所得额的规定 226

6.6个人所得税应纳税额的计算 230

6.7个人所得税的会计处理 254

6.8个人所得税税收优惠 255

6.9个人所得税境外所得的税额扣除 259

6.10个人所得税纳税申报及缴纳 261

第7章 城市维护建设税和教育费附加 275

7.1城市维护建设税纳税义务人 275

7.2城市维护建设税税率 275

7.3城市维护建设税计税依据 276

7.4城市维护建设税应纳税额的计算 276

7.5城市维护建设税税收优惠 277

7.6城市维护建设税征收管理与纳税申报 277

7.7教育费附加的有关规定 279

第8章 资源税 281

8.1资源税纳税义务人 281

8.2资源税税目和单位税额 281

8.3资源税课税数量 283

8.4资源税应纳税额的计算 284

8.5资源税税收优惠 285

8.6资源税征收管理与纳税申报 286

第9章 土地增值税 289

9.1土地增值税纳税义务人 289

9.2土地增值税征税范围 290

9.3土地增值税税率 294

9.4土地增值税应税收入与扣除项目的确定 295

9.5土地增值税应纳税额的计算 298

9.6土地增值税税收优惠 303

9.7土地增值税的清算 304

9.8征收管理与纳税申报 307

第10章 城镇土地使用税 313

10.1城镇土地使用税纳税义务人 313

10.2城镇土地使用税征税范围 313

10.3城镇土地使用税应纳税额的计算 314

10.4城镇土地使用税税收优惠 316

10.5城镇土地使用税征收管理与纳税申报 321

第11章 房产税 325

11.1房产税纳税义务人及征税对象 325

11.2房产税征税范围 326

11.3房产税计税依据与税率 326

11.4房产税应纳税额的计算 328

11.5房产税税收优惠 329

11.6房产税征收管理和纳税申报 332

第12章 车船税 335

12.1车船税纳税义务人 335

12.2车船税征税范围 335

12.3车船税税率 335

12.4车船税应纳税额的计算 337

12.5车船税的会计处理 338

12.6车船税税收优惠 339

12.7车船税征收管理与纳税申报 340

第13章 印花税 343

13.1印花税纳税义务人 343

13.2印花税税目和税率 345

13.3印花税应纳税额的计算 349

13.4印花税税收优惠 354

13.5印花税纳税方法与纳税申报 356

13.6印花税征收管理与违章处罚 359

第14章 契税 363

14.1契税征税对象 363

14.2契税纳税义务人与税率 365

14.3契税应纳税额的计算 365

14.4契税税收优惠 366

14.5契税征收管理 369