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第一章 总论 1

第一节 财务管理的概念和内容 1

一、财务管理的概念 1

二、财务管理的内容 2

第二节 财务管理的目标和原则 5

一、财务管理的目标 5

二、财务管理的原则 8

第三节 财务管理的环境和组织 9

一、财务管理的环境 9

二、企业财务管理组织 12

重要概念 15

复习思考题 15

练习题 15

第二章 货币时间价值和风险分析 18

第一节 货币时间价值 18

一、货币时间价值的概念 18

二、货币时间价值的计算 20

第二节 风险和收益 29

一、风险及其衡量 29

二、风险和报酬的关系 36

第三节 利息率原理 40

一、利息和利息率的概念 41

二、利率的分类 41

三、决定利率水平的基本因素 42

四、未来利率的测算 43

重要概念 46

复习思考题 47

练习题 47

第三章 资本成本、财务风险和资本结构 51

第一节 资本成本 51

一、资本成本概述 51

二、个别资本成本 53

三、综合资本成本 56

四、边际资本成本 58

第二节 财务风险 61

一、营业杠杆 61

二、财务杠杆 64

三、联合杠杆 65

第三节 资本结构 66

一、资本结构的含义 66

二、资本结构的原理 66

三、最佳资本结构的确定 71

重要概念 75

复习思考题 75

练习题 76

第四章 筹资管理 79

第一节 筹资管理概述 79

一、筹资的概念与分类 79

二、筹资的渠道和方式 81

三、企业筹资的基本原则 83

四、资金需要量预测 84

第二节 股票筹资 88

一、股票的分类 88

二、股票的发行条件和程序 91

三、股票发行的方法及价格的确定 92

四、股票的上市、暂停、恢复和终止 93

五、股票筹资的优缺点 94

第三节 债券筹资 96

一、公司债券的定义及其要素 96

二、公司债券的分类 97

三、公司债券的发行条件及方式 99

四、公司债券的发行程序 101

五、公司债券价格及理论模型 102

六、债券筹资的优缺点 104

第四节 其他长期筹资 104

一、长期借款 104

二、租赁筹资 109

第五节 短期筹资 114

一、短期借款 114

二、商业信用筹资 116

重要概念 118

复习思考题 119

练习题 119

第五章 资产管理 124

第一节 营运资本管理与企业资产配置 124

一、营运资本的概念与特点 124

二、营运资本管理的目标 125

三、营运资本的投资策略 126

四、营运资本筹资策略 129

五、营运资本综合策略 132

六、企业资产的合理配置 134

第二节 现金和有价证券管理 135

一、现金管理的目的与内容 136

二、现金预算的编制 137

三、现金收支管理 140

四、最佳现金持有量 140

第三节 应收账款管理 147

一、应收账款的功能与成本 147

二、应收账款管理的目的 149

三、信用政策的制定 149

四、应收账款的日常管理 152

第四节 存货管理 154

一、存货的功能与成本 155

二、存货管理的要求和目的 157

三、存货资金定额的核定和批量管理 158

第五节 固定资产和其他资产管理 164

一、固定资产管理 164

二、其他资产管理 168

附：案例分析 169

重要概念 170

复习思考题 170

练习题 170

第六章 投资管理 176

第一节 投资管理概述 176

一、企业投资的分类 176

二、影响投资的相关因素 178

第二节 证券投资 180

一、债券投资 180

二、股票投资 188

三、证券投资组合 192

第三节 项目投资 195

一、项目投资决策指标 195

二、项目投资决策指标的应用 209

三、项目投资风险决策分析 211

重要概念 216

复习思考题 216

练习题 216

第七章 利润管理 223

第一节 利润形成的管理 223

一、收入管理 223

二、利润管理 229

第二节 利润分配的管理 231

一、利润分配的意义 231

二、利润分配的原则 232

三、利润分配的内容及顺序 233

第三节 利润分配政策 235

一、利润分配政策的概念及意义 235

二、影响利润分配政策的因素 235

三、股利政策的评价与选择 238

四、股份有限公司的股利形式 239

五、股利支付程序 240

重要概念 241

复习思考题 241

练习题 241

第八章 财务评价 245

第一节 财务评价概述 245

一、财务评价的含义 245

二、财务评价的内容 246

三、财务评价的基本方法 248

四、财务评价的依据 252

第二节 偿债能力评价 255

一、偿债能力评价的目的 255

二、偿债能力评价的内容 256

三、短期偿债能力评价 257

四、长期偿债能力评价 259

第三节 经营能力评价 263

一、经营能力评价的目的 263

二、经营能力评价的内容 263

第四节 赢利能力评价 268

一、赢利能力评价的目的 268

二、赢利能力评价的内容 269

第五节 现金流量分析评价 274

一、现金流量的结构分析 274

二、现金流量的比率分析 276

第六节 生产能力与发展能力评价 277

一、生产能力评价 277

二、发展能力评价 277

第七节 财务综合分析评价 278

一、沃尔比重评分法 278

二、杜邦财务分析体系 279

重要概念 281

复习思考题 282

练习题 282

第九章 企业并购、重整与清算 287

第一节 企业并购 287

一、并购的概念 287

二、并购的类型 288

三、并购的原因 290

四、并购的财务分析 293

五、并购的资金筹措 300

六、并购的防御 301

第二节 企业财务重整 304

一、财务重整的概念及原因 304

二、财务重整的方式 305

三、财务重整的基本程序 307

四、财务重整的决策 309

第三节 企业清算 309

一、企业清算的类型 309

二、破产清算 310

三、解散清算 313

附：案例分析——CSC成功反并购 314

重要概念 316

复习思考题 317

练习题 317

第十章 国际财务管理 321

第一节 国际财务管理概述 321

一、跨国公司的定义和特点 321

二、跨国公司财务管理的特征 322

三、跨国公司财务管理的内容 324

第二节 外汇风险管理 324

一、外汇风险的含义与种类 324

二、折算风险的计量与控制 325

三、交易风险的计量与控制 330

四、经济风险的计量与控制 335

第三节 国际筹资管理 337

一、国际筹资的含义 337

二、国际筹资渠道和方式 337

三、国际筹资战略 339

第四节 国际投资管理 340

一、国际投资方式 340

二、国际直接投资的环境分析 340

三、国际直接投资管理中应注意的几个问题 343

第五节 国际营运资金管理 345

一、跨国公司现金管理 345

二、跨国公司应收账款管理 347

三、跨国公司的存货管理 349

重要概念 350

复习思考题 350

练习题 350

附录1 复利终值系数表 354

附录2 复利现值系数表 356

附录3 年金终值系数表 358

附录4 年金现值系数表 360

主要参考文献 362