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第一章 会计电算化基础知识 1

第一节 会计信息系统 1

一、会计信息系统的含义 1

二、会计信息系统的电算化及其服务对象 2

三、会计信息系统的结构 8

第二节 会计电算化概念及影响 13

一、会计电算化的定义 13

二、会计电算化的内容 14

三、会计电算化的目标 21

四、会计电算化的意义 22

第三节 会计电算化的发展与展望 24

一、国外会计电算化的发展 24

二、我国会计电算化的发展 26

三、对会计电算化的展望 29

第四节 企业实施会计电算化 30

一、企业实施会计电算化的条件 30

二、会计电算化的管理 33

思考与练习 45

第二章 总账系统的运用 47

第一节 总账系统的概述 47

一、总账系统的任务 47

二、业务处理流程 48

三、电算化和手工账务处理的主要区别 52

四、总账系统的功能模块结构 52

第二节 总账系统的初始化 54

一、总账系统的基本控制 55

二、初始设置的准备工作 55

三、初始设置的内容 56

第三节 凭证的处理 71

一、凭证的相关内容 71

二、填制凭证 71

三、凭证修改 74

四、生成常用凭证 76

五、凭证查询 76

六、出纳签字 76

七、凭证审核 77

八、凭证汇总 78

九、凭证打印和输出 78

第四节 记账处理 79

一、记账前注意事项 79

二、记账过程 79

第五节 账簿处理 79

一、账簿查询 80

二、明细账查询 81

三、查询序时账 81

第六节 出纳管理 82

一、现金、银行存款日记账及资金日报表 82

二、支票管理 83

三、银行对账 84

第七节 辅助核算与管理 87

第八节 账簿打印与管理 88

第九节 期末账务处理 88

一、转账 88

二、试算平衡 92

三、结账处理 92

思考与练习 93

第三章 会计报表编制与财务分析 95

第一节 报表管理系统概述 95

一、会计报表与报表管理系统 95

二、报表处理流程 98

三、报表管理的基本功能模块结构 99

第二节 报表初始设置 99

一、报表登记 99

二、报表格式设置 100

三、设置报表公式 102

第三节 会计报表数据的处理及日常使用 104

一、报表编制 104

二、审核 105

三、报表汇总 105

四、报表分析 106

五、报表输出 107

六、报表维护 108

第四节 财务分析 109

一、财务分析的数据来源、任务和意义 109

二、财务分析的内容 110

思考与练习 115

第四章 工资核算系统 117

第一节 工资核算系统概述 117

一、工资核算系统的任务及特征 117

二、工资子系统的功能 118

三、工资核算系统基本功能结构 119

第二节 工资子系统数据处理流程 120

一、新用户的操作流程 120

二、老用户的操作流程 120

三、工资子系统数据处理流程 120

第三节 工资核算系统基础设置 122

一、建立工资账套参数 122

二、设置基本分类档案 123

三、设置工资项目与计算公式 124

第四节 工资日常业务处理 125

一、固定工资数据编辑 125

二、变动工资数据编辑 126

三、个人所得税计算 127

四、工资计算与汇总 127

五、银行代发工资 127

六、工资数据的输出 128

第五节 工资业务月末处理 128

一、工资费用分配 129

二、生成凭证 129

三、月末结账 129

思考与练习 130

第五章 固定资产管理 132

第一节 固定资产核算系统概述 132

一、固定资产核算系统的功能与任务 132

二、固定资产管理系统与其他系统的主要关系 133

三、固定资产核算系统处理流程 133

第二节 固定资产管理系统初始设置 135

一、建立固定资产账套参数 135

二、固定资产核算系统初始设置 137

三、原始卡片录入 138

第三节 固定资产日常业务处理 138

一、固定资产增、减的核算 138

二、固定资产盘盈盘亏 139

三、固定资产折旧处理 139

四、卡片修改 139

五、计算汇总 139

六、账表输出 139

第四节 期末处理 140

一、对账 140

二、月末转账 140

三、月末结账 140

思考与练习 141

第六章 购销存管理系统的应用技术 142

第一节 购销存管理系统概述 142

一、购销存管理系统的主要功能 142

二、购销存管理系统的主要特点 143

三、购销存管理系统的接口关系说明 143

四、购销存管理系统操作流程 147

第二节 购销存管理系统的初始化技术 149

一、初始建立相应账套 149

二、购销存各子系统共享性初始数据的设置 150

三、期初数据装入以及期初记账 150

四、存货科目设置 151

五、对方科目设置 152

第三节 购销存管理系统的日常使用技术 152

一、采购业务的日常处理 153

二、销售业务的日常处理 155

三、存货业务的处理 156

四、其他购销存日常业务 156

第四节 购销存管理系统的期末处理技术 156

思考与练习 157

参考文献 158