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第一章 税收、税制与税法 3

本章学习目的和要求 3

第一节 税收与税收分类 3

第二节 税收制度与税法 13

第三节 税收法律关系 18

本章小结 21

思考与案例 21

第二章 税制构成要素 23

本章学习目的和要求 23

第一节 税制基本要素 23

第二节 税负调整要素 34

第三节 其他税制要素 39

第四节 税务违法处理 42

本章小结 49

思考与案例 50

第三章 税制结构及其形成发展 53

本章学习目的和要求 53

第一节 税制结构及其内涵 53

第二节 税制结构的类型及其影响因素 56

第三节 世界税制改革情况及其分析 63

第四节 我国税制结构的形成及发展趋势 68

本章小结 73

思考与案例 74

第四章 增值税 77

本章学习目的和要求 77

第一节 增值税概述 77

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 86

第三节 增值税的减免优惠 94

第四节 增值税应纳税额的计算 96

第五节 增值税出口退（免）税政策及计算 109

第六节 增值税的申报缴纳 119

第七节 增值税专用发票的管理 120

本章小结 124

思考与案例 125

第五章 消费税 128

本章学习目的和要求 128

第一节 消费税概述 128

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 131

第三节 消费税的减免退补 138

第四节 消费税应纳税额的计算 140

第五节 消费税的申报缴纳 150

本章小结 151

思考与案例 152

第六章 营业税 154

本章学习目的和要求 154

第一节 营业税概述 154

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 158

第三节 营业税的税收优惠 163

第四节 营业税应纳税额的计算 166

第五节 营业税的申报缴纳 174

本章小结 176

思考与案例 177

附1：城市维护建设税 178

附2：教育费附加 181

第七章 关税 183

本章学习目的和要求 183

第一节 关税概述 183

第二节 关税的征税范围、纳税人和税率 192

第三节 关税的减免优惠 200

第四节 关税应纳税额的计算 204

第五节 关税的申报缴纳 214

第六节 船舶吨税和进口附加税 217

本章小结 221

思考与案例 221

第八章 企业所得税 225

本章学习目的和要求 225

第一节 企业所得税概述 225

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 229

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 237

第四节 企业所得税的税收优惠 252

第五节 企业所得税应纳税额的计算 258

第六节 企业所得税的征收管理 262

本章小结 265

思考与案例 265

第九章 个人所得税 267

本章学习目的和要求 267

第一节 个人所得税概述 267

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率 272

第三节 个人所得税的税收优惠 278

第四节 个人所得税应纳税额的计算 281

第五节 个人所得税的申报缴纳 296

本章小结 299

思考与案例 300

第十章 资源税 305

本章学习目的和要求 305

第一节 资源税概述 305

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 307

第三节 资源税的税收优惠 309

第四节 资源税应纳税额的计算 310

第五节 资源税的申报缴纳 312

本章小结 314

思考与案例 314

第十一章 土地增值税 316

本章学习目的和要求 316

第一节 土地增值税概述 316

第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 318

第三节 土地增值税的税收优惠 323

第四节 土地增值税应纳税额的计算 324

第五节 土地增值税的申报缴纳 328

本章小结 333

思考与案例 333

第十二章 城镇土地使用税和耕地占用税 335

本章学习目的和要求 335

第一节 城镇土地使用税 335

第二节 耕地占用税 340

本章小结 344

思考与案例 344

第十三章 房产税、契税和车船税 349

本章学习目的和要求 349

第一节 房产税 349

第二节 契税 355

第三节 车船税 359

本章小结 364

思考与案例 364

第十四章 印花税 366

本章学习目的和要求 366

第一节 印花税概述 366

第二节 印花税的征税范围、纳税人和税率 368

第三节 印花税的税收优惠 373

第四节 印花税应纳税额的计算 374

第五节 印花税的申报缴纳 379

本章小结 382

思考与案例 382

第十五章 其他税 384

本章学习目的和要求 384

第一节 车辆购置税 384

第二节 燃油税 389

本章小结 389

思考与案例 389

参考文献 391