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第1章 导言 1

1.1问题的提出 1

1.2选题的意义 6

选题的理论意义 6

选题的现实意义 7

1.3国内外研究回顾 9

国内 9

国外 13

1.4研究方法与篇章结构 18

研究方法 18

篇章结构 18

创新之处与下一步研究方向 20

第2章 纳税评估的一般分析:概念、相关关系、必要性与原则 23

2.1纳税评估概述 23

纳税评估概念 23

纳税评估的内涵 25

2.2纳税评估与相关税收管理工作的关系 26

纳税评估与日常税务管理 27

纳税评估与税务审计 28

纳税评估与纳税申报审核 29

纳税评估与税务稽查 30

纳税评估与纳税服务 33

纳税评估与纳税信用等级 34

纳税评估与纳税能力估算 35

2.3纳税评估必要性的理论分析 35

税收征管方式、纳税评估选择的理论依据 36

纳税评估的必要性分析 43

2.4纳税评估的主要原则 56

第3章 纳税评估的国外经验借鉴 61

3.1纳税申报制度规范严格 62

自行纳税申报是一项法定义务 62

实行纳税人登记编码制度 63

3.2审计机构完整、审计制度健全 64

3.3注重信息网络建设与计算机应用 70

3.4信息采集途径广，信息内容丰富 75

3.5审计人员素质高，注重培训考核 77

3.6审计范围广泛、审计率低 78

3.7审计选案方法科学 79

3.8审计方式灵活多样 83

3.9区别对待，重防轻罚 84

第4章 纳税评估的总体框架 86

4.1纳税评估系统构建的理论基础与应用分析 86

系统论及其在构建纳税评估系统中的应用 87

控制论及其在构建纳税评估系统中的应用 92

信息论及其在构建纳税评估信息系统中的应用 97

4.2纳税评估的总体框架 100

第5章 纳税评估核心要素之一:指标体系 102

5.1纳税评估指标体系一般理论问题 103

纳税评估指标的基本概念与分类 103

纳税评估指标体系概念与构建基本原则 104

纳税评估指标体系分类框架 108

5.2纳税评估指标体系一般指标与应用分析 108

纳税人整体经营状况评价指标与应用分析 108

收入变动率类共用评估指标与应用分析 116

流转税、所得税税收变动率配比指标与应用分析 117

定性类评估指标与应用分析 118

5.3分税种评估指标与应用分析 119

流转税类评估指标与应用分析 119

所得税类评估指标与应用分析 129

资源税类评估指标与应用分析 155

财产和行为税类评估指标与应用分析 158

第6章 纳税评估核心要素之二:评估对象的选择方法、模型 160

6.1申报资料勾稽法、逻辑错误检索法 160

申报资料勾稽法 161

申报资料逻辑错误检索法 161

申报资料勾稽、逻辑错误检索法应用分析 162

6.2综合评分排序法 163

数学模型 163

应用举例 164

6.3判别分析方法 165

判别分析方法与模型 165

应用举例 178

6.4Tobit模型估测方法 180

Tobit模型 180

应用举例 181

6.5神经网络预测方法 183

人工神经网络概述 183

BP（反向传播）神经网络模型 185

应税销售额BP网络非线性模型的建立与验证 188

第7章 纳税评估核心要素之三：评估分析方法、模型 192

7.1纳税评估定量分析方法 192

比较分析法 193

控制评估法 206

核对法 217

平衡分析法 217

因素分析法 218

配比分析法 219

7.2纳税评估定性分析方法 220

经验分析法 220

逻辑分析法 222

7.3个体双定户纳税评估方法 224

第8章 纳税评估核心要素之四：管理信息系统 231

8.1纳税评估管理信息系统的含义 231

8.2构建我国纳税评估管理信息系统的思路 233

明确纳税评估管理信息系统的总体目标 233

规范涉税信息的采集 233

采用先进的数据存储、管理与分析技术 238

纳入“金税三期”整体框架统筹考虑 239

8.3构建我国纳税评估管理信息系统的技术支持 241

数据仓库技术 241

基于数据仓库的数据分析技术 246

关键软件支撑技术 254

8.4纳税评估管理信息系统总体架构 258

第9章 纳税评估的政策思考 260

9.1加强控制，优化内部要素的政策 260

组织控制：完善评估组织体系，分清权限职责 261

流程控制：科学界定工作步骤，优化纳税评估流程 263

素质控制：严格选拔评估工作人员，提高其综合素质 272

制度控制：健全制度，实施岗位责任制 275

9.2优化外部环境要素的政策 277

健全、完善纳税信用体系 277

加速信息网络建设，实现信息共享 283

建立统一的纳税人登记代码及其使用管理制度 285

加强金融监管，减少现金交易 286

附录 288

主要参考文献 299

后记 312