税法教程PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 税收的概念、特征与原则 2

第二节 税法与税收法律关系 7

第三节 税收制度 8

第四节 税收管理体制 16

第五节 税收管辖权和国际重复征税的减除 23

第六节 当前我国的新一轮税制改革 30

［复习思考题］ 35

第二章 增值税 37

第一节 增值税概述 38

第二节 增值税的征收范围和纳税义务人 41

第三节 增值税的税率与征收率 45

第四节 增值税应纳税额的计算 47

第五节 增值税的出口货物退（免）税 57

第六节 电力产品增值税的征收管理 62

第七节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 66

［练习题］ 70

第三章 消费税 74

第一节 消费税概述 75

第二节 消费税的纳税义务人、征税范围及税率 76

第三节 消费税应纳税额的计算 82

第四节 消费税的出口货物退（免）税 91

第五节 消费税的征收管理 92

［练习题］ 93

第四章 营业税 95

第一节 营业税概述 96

第二节 营业税的纳税义务人 97

第三节 营业税的税目与税率 99

第四节 营业税应纳税额的计算 104

第五节 营业税税收优惠与征收管理 113

［练习题］ 118

第五章 资源税 120

第一节 资源税概述 121

第二节 资源税的纳税义务人与征收范围 122

第三节 资源税应纳税额的计算 123

第四节 资源税的税收优惠及征收管理 125

［练习题］ 127

第六章 关税 128

第一节 关税概述 129

第二节 关税的征税对象、纳税义务人及税率 131

第三节 关税完税价格 135

第四节 保税制度 139

第五节 一般贸易方式应纳税额的计算 145

第六节 行李和邮递物品进口税 146

第七节 关税的征收管理 146

［练习题］ 151

第七章 企业所得税 152

第一节 企业所得税概述 153

第二节 纳税义务人、征税对象与税率 155

第三节 应纳税所得额的计算 157

第四节 资产的税务处理 168

第五节 亏损弥补 173

第六节 税额扣除 174

第七节 特别纳税调整 176

第八节 应纳税额的计算 179

第九节 税收优惠政策 183

第十节 企业所得税的征收管理 186

［练习题］ 189

第八章 个人所得税 191

第一节 个人所得税概述 192

第二节 个人所得税的纳税义务人 194

第三节 个人所得税的征税范围和税率 196

第四节 个人所得税的应纳税所得额的确定 203

第五节 个人所得税的应纳税额的计算 207

第六节 个人所得税的税收优惠政策 220

第七节 个人所得税的征收管理 222

［练习题］ 227

第九章 印花税 228

第一节 印花税概述 229

第二节 印花税的纳税义务人和征税范围 231

第三节 印花税的计税依据和税率 232

第四节 印花税的应纳税额的计算 235

第五节 印花税的税收优惠及征收管理 236

［练习题］ 239

第十章 土地增值税 241

第一节 土地增值税概述 242

第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围 243

第三节 土地增值税的税率与应纳税额的计算 244

第四节 土地增值税的减免税优惠和征收管理 248

［练习题］ 250

第十一章 其他税种 252

第一节 房产税 253

第二节 契税 257

第三节 车船税 261

第四节 城市维护建设税和教育费附加 264

第五节 城镇土地使用税 268

第六节 耕地占用税 272

第七节 车辆购置税 274

第八节 烟叶税 276

［练习题］ 279

第十二章 税收征收管理 281

第一节 税务登记 282

第二节 账簿、凭证管理和发票管理 285

第三节 纳税申报 291

第四节 税款征收 292

第五节 税务检查 303

第六节 法律责任 304

第七节 纳税评估管理办法 310

［复习思考题］ 318

第十三章 纳税筹划 319

第一节 纳税筹划概述 320

第二节 纳税筹划的主要途径和方法 324

第三节 纳税筹划的风险与制约因素 340

［复习思考题］ 345

附录涉税经典案例 346

习题参考答案 380

参考文献 389