第一章 总论 1
第一节 税收的概念、特征与原则 2
第二节 税法与税收法律关系 7
第三节 税收制度 8
第四节 税收管理体制 16
第五节 税收管辖权和国际重复征税的减除 23
第六节 当前我国的新一轮税制改革 30
［复习思考题］ 35
第二章 增值税 37
第一节 增值税概述 38
第二节 增值税的征收范围和纳税义务人 41
第三节 增值税的税率与征收率 45
第四节 增值税应纳税额的计算 47
第五节 增值税的出口货物退（免）税 57
第六节 电力产品增值税的征收管理 62
第七节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 66
［练习题］ 70
第三章 消费税 74
第一节 消费税概述 75
第二节 消费税的纳税义务人、征税范围及税率 76
第三节 消费税应纳税额的计算 82
第四节 消费税的出口货物退（免）税 91
第五节 消费税的征收管理 92
［练习题］ 93
第四章 营业税 95
第一节 营业税概述 96
第二节 营业税的纳税义务人 97
第三节 营业税的税目与税率 99
第四节 营业税应纳税额的计算 104
第五节 营业税税收优惠与征收管理 113
［练习题］ 118
第五章 资源税 120
第一节 资源税概述 121
第二节 资源税的纳税义务人与征收范围 122
第三节 资源税应纳税额的计算 123
第四节 资源税的税收优惠及征收管理 125
［练习题］ 127
第六章 关税 128
第一节 关税概述 129
第二节 关税的征税对象、纳税义务人及税率 131
第三节 关税完税价格 135
第四节 保税制度 139
第五节 一般贸易方式应纳税额的计算 145
第六节 行李和邮递物品进口税 146
第七节 关税的征收管理 146
［练习题］ 151
第七章 企业所得税 152
第一节 企业所得税概述 153
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 155
第三节 应纳税所得额的计算 157
第四节 资产的税务处理 168
第五节 亏损弥补 173
第六节 税额扣除 174
第七节 特别纳税调整 176
第八节 应纳税额的计算 179
第九节 税收优惠政策 183
第十节 企业所得税的征收管理 186
［练习题］ 189
第八章 个人所得税 191
第一节 个人所得税概述 192
第二节 个人所得税的纳税义务人 194
第三节 个人所得税的征税范围和税率 196
第四节 个人所得税的应纳税所得额的确定 203
第五节 个人所得税的应纳税额的计算 207
第六节 个人所得税的税收优惠政策 220
第七节 个人所得税的征收管理 222
［练习题］ 227
第九章 印花税 228
第一节 印花税概述 229
第二节 印花税的纳税义务人和征税范围 231
第三节 印花税的计税依据和税率 232
第四节 印花税的应纳税额的计算 235
第五节 印花税的税收优惠及征收管理 236
［练习题］ 239
第十章 土地增值税 241
第一节 土地增值税概述 242
第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围 243
第三节 土地增值税的税率与应纳税额的计算 244
第四节 土地增值税的减免税优惠和征收管理 248
［练习题］ 250
第十一章 其他税种 252
第一节 房产税 253
第二节 契税 257
第三节 车船税 261
第四节 城市维护建设税和教育费附加 264
第五节 城镇土地使用税 268
第六节 耕地占用税 272
第七节 车辆购置税 274
第八节 烟叶税 276
［练习题］ 279
第十二章 税收征收管理 281
第一节 税务登记 282
第二节 账簿、凭证管理和发票管理 285
第三节 纳税申报 291
第四节 税款征收 292
第五节 税务检查 303
第六节 法律责任 304
第七节 纳税评估管理办法 310
［复习思考题］ 318
第十三章 纳税筹划 319
第一节 纳税筹划概述 320
第二节 纳税筹划的主要途径和方法 324
第三节 纳税筹划的风险与制约因素 340
［复习思考题］ 345
附录涉税经典案例 346
习题参考答案 380
参考文献 389