企业财务人员纳税处理技巧与错弊防范PDF电子书下载

增值税的纳税范围如何确定？ 1

属于征税范围的特殊货物有哪些？ 2

属于征税范围的特殊劳务行为有哪些？ 2

增值税的纳税义务人与扣缴义务人如何确定？ 4

增值税的小规模纳税人资格如何认定？ 5

增值税的一般纳税人资格如何认定？ 6

如何利用增值税纳税人资格进行避税？ 7

增值税的起征点如何确定？ 11

如何合理利用起征点的规定避税？ 12

一般纳税人增值税的税率是多少？ 13

小规模纳税人的征收率如何确定？ 14

小规模纳税人如何确定应纳税额？ 14

增值税一般纳税人的应纳税额如何确定？ 16

增值税一般纳税人的销售额如何确定？ 17

销售旧货和旧机动车辆的征收率如何确定？ 19

使用征收率的行为是哪些？ 21

对包装物押金的销项税额如何确定？ 21

对视同销售行为的销项税额如何确定？ 23

一般纳税人采取折扣销售的销售额如何确定？ 24

一般纳税人采取以旧换新方式销售的销售额如何确定？ 26

采取还本销售的销售额如何确定？ 27

一般纳税人采取以物易物方式销售的销售额如何确定？ 28

如何选择合理的销售方式进行避税？ 30

销项税额的计税时间如何确定？ 31

采用特殊的结算方式进行避税？ 32

增值税一般纳税人的准予抵扣的进项税额如何确定？ 33

收购烟叶的进项税额如何确定？ 35

增值税一般纳税人不得抵扣的进项税额如何确定？ 36

东北地区扩大增值税抵扣范围有哪些？ 38

中部地区扩大增值税抵扣范围有哪些？ 39

进项税额的发生时间如何确定？ 43

如何利用增值税发票节税？ 44

增值税的免税项目有哪些？ 45

混合销售行为如何纳税？ 49

兼营行为如何纳税？ 50

增值税的纳税期限如何确定？ 51

增值税的纳税地点如何确定？ 51

购置税控收款机的税款抵免如何确定？ 52

哪些经营活动是不允许开具增值税发票的？ 53

辅导期增值税一般纳税人的增值税抵扣是如何确定？ 54

辅导期增值税一般纳税人的增值税发票不够使用怎么办？ 55

增值税纳税人辅导期转正需要报送的资料有哪些？ 56

关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知有哪些？ 56

工业盐和食用盐增值税税率的新调整有哪些？ 58

安置残疾人就业的新的税收优惠有哪些？ 59

关于宣传文化增值税的新的优惠政策有哪些？ 61

关于民族贸易企业销售货物增值税有关问题 64

营业税的征税范围如何确定？ 66

营业税的纳税人如何确定？ 67

营业税纳税义务人有什么特殊规定？ 68

营业税的扣缴义务人如何确定？ 68

营业税的税率和税目如何确定？ 69

营业税的计税依据如何确定？ 71

如何合理利用营业额避税？ 72

如何确定交通运输业的营业额？ 73

如何确定建筑业的营业额？ 73

如何确定金融保险业的营业额？ 76

如何确定邮电通信业的营业额？ 79

如何确定文化体育业的营业额？ 79

如何确定娱乐业的营业额？ 80

如何确定服务业的营业额？ 81

如何确定销售不动产或受让土地使用权的营业额？ 83

营业税关于营业额的其他特殊规定有哪些？ 84

购置税控收款机如何抵扣营业税？ 85

营业税的应纳税额如何计算？ 86

兼营与混合销售行为的营业税如何处理？ 88

如何利用兼营和混合销售行为避税？ 90

建筑业的营业税和增值税问题如何处理？ 92

邮电业的营业税和增值税问题如何处理？ 94

服务业的营业税和增值税问题如何处理？ 94

销售自产货物提供增值税应税劳务并同时提供建筑业劳务的征税问题如何处理？ 96

商业企业向货物供应方收取的费用如何进行税务处理？ 98

营业税的起征点如何确定？ 98

营业税的免税情况有哪些？ 100

营业税的减征或免征项目有哪些？ 100

关于宣传文化的营业税优惠政策有哪些？ 104

国家大学科技园有关税收优惠政策有哪些 105

北京市关于高新企业营业税优惠政策有哪些？ 106

营业税的纳税义务发生时间如何确定？ 108

营业税的纳税期限如何确定？ 110

营业税的纳税地点如何确定？ 110

消费税的纳税义务人如何确定？ 114

哪些消费品需要缴纳消费税？ 115

外购酒的征税税率如何确定？ 119

消费税的税率是多少？ 120

消费税的纳税环节如何确定？ 122

如何利用纳税环节避税？ 123

实行“从价定率”的消费品，如何确定应纳税额？ 124

没有产生实际销售额的特殊销售方式下的计税依据如何确定？ 125

卷烟的计税依据是怎么规定的？ 126

实行“从价定率”的消费品如何核算包装物押金？ 128

如何利用包装物押金进行避税？ 129

如何换算不含增值税的销售额？ 130

实行“从量定额”的消费品，如何确定应纳税额？ 131

“从价定率”和“从量定额”混合计算方法？ 132

外购应税消费品的扣除范围是哪些？ 133

如何计算当期准予抵扣的消费税税款？ 135

不得在生产领域抵扣已税消费品消费税的情况有哪些？ 136

税额减征的规定有哪些？ 137

关联企业间关联交易的应纳税额如何确定？ 137

对于自产自用的应税消费品的应纳税额如何确定？ 138

委托加工应税消费品的征税范围如何确定？ 140

委托加工应税消费品的应纳税额如何确定？ 141

委托加工应税消费品的已纳税额的扣除如何确定？ 142

如何利用组成计税价格避税？ 145

兼营不同税率消费品如何进行税务处理？ 146

消费税的纳税义务发生时间如何确定？ 147

消费税的纳税期限如何确定？ 148

消费税的纳税地点如何确定？ 149

城市维护建设税和教育费附加的纳税义务人如何确定？ 151

城市维护建设税和教育费附加的税率如何确定？ 152

城市维护建设税和教育费附加的计税依据如何确定？ 153

城市维护建设税和教育费附加的如何计算？ 154

城市维护建设税的税收优惠有那些？ 155

城市维护建设税和教育费附加的纳税地点如何确定？ 156

城市维护建设税和教育费附加的纳税期限如何确定？ 157

企业所得税的纳税义务人如何确定？ 159

企业所得税的征税对象如何确定？ 160

企业所得税的税率是如何确定？ 163

企业所得税的应纳税所得额如何确定？ 164

企业所得税的收入总额如何确定？ 165

哪些收入可以分期确认的？ 167

减免或返还流转税的税务如何处理？ 167

资产评估增值的税务如何处理？ 168

如何利用资产评估增值的避税？ 169

接受捐赠收入的税务如何处理？ 170

纳税人销售货物时的特殊问题如何处理？ 171

企业补贴收入如何行进税务处理？ 172

企业其他经营行为中特殊收入如何进行税务处理？ 173

金融保险企业的特殊收入如何进行税务处理？ 174

新股申购冻结资金利息收入如何进行税务处理？ 175

国债相关收入如何进行税务处理？ 175

房地产开发企业开发房地产的销售收入如何确认？ 176

房地产开发企业开发房地产的产品预售收入如何确认？ 178

房地产开发的代建工程和提供劳务收入如何确认？ 180

准予扣除的项目包括哪些？ 180

准予税前扣除的借款利息支出的如何确定？ 183

如何利用借款及利息支出的避税？ 186

准予税前扣除的工资薪金如何确定？ 187

准予税前职工工会经费、职工福利费、职工教育经费如何确定？ 188

准予税前扣除的公益救济性捐赠如何确定？ 189

准予税前扣除的业务招待费如何确定？ 190

准予税前扣除的保险费如何确定？ 191

准予税前扣除的固定资产租赁费用如何确定？ 192

准予税前扣除的坏账损失与坏账准备金如何确定？ 193

准予税前扣除的企业财产损失如何确定？ 194

准予税前扣除的管理费如何确定？ 200

准予税前扣除的研究开发费用和资助科技开发费用如何确定？ 202

准予税前扣除的广告费与业务宣传费如何确定？ 203

保险公司的税前扣除的特殊规定有哪些？ 205

准予税前扣除的其他费用如何确定？ 206

支付给职工的一次性补偿金的特殊规定有哪些？ 208

不得税前扣除的项目有哪些？ 209

应纳税所得的税前亏损弥补如何确定？ 211

如何利用亏损弥补的避税？ 215

关联企业应纳税所得额如何确定？ 216

固定资产的税前扣除如何处理？ 217

如何利用计提固定资产折旧避税？ 222

无形资产的税前扣除如何处理？ 223

递延资产的税前扣除如何处理？ 224

成本的税前扣除如何处理？ 225

企业股权投资所得如何进行税务处理？ 226

企业股权投资转让所得和损失如何进行税务处理？ 228

企业以部分非货币性资产投资如何进行税务处理？ 230

企业整体资产转让和资产置换如何进行税务处理？ 231

企业合并业务的如何进行税务处理？ 234

企业分立业务如何进行税务处理？ 237

企业债务重组业务如何进行税务处理？ 238

企业所得税的应纳税额如何计算？ 241

核定征收企业所得税的适应范围有哪些？ 242

企业债务重组业务如何进行税务处理？ 244

企业所得税的税收优惠有哪些？ 244

新旧税法过渡期的税收优惠如何处理？ 253

经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业的过渡性税收优惠如何处理？ 259

境外所得已纳税额的扣除如何确定？ 260

境内投资所得已纳税额的扣除如何确定？ 262

企业所得税的缴纳方法如何确定？ 263

企业所得税的纳税地点如何确定？ 264

天津滨海新区开发开放有关企业所得税优惠政策有哪些？ 265

关于宣传文化所得税优惠政策有哪些？ 267

关于残疾人就业的所得税优惠政策有哪些？ 269

关于执行《企业会计准则》有关企业所得税政策问题 270

关税的征税对象如何确定？ 271

关税的纳税人如何确定？ 271

进口货物的税率如何确定？ 272

进口货物的完税价格如何确定？ 273

加工贸易进口料件及其制成品完税价格如何确定？ 275

其他特殊进口货物的完税价格如何确定？ 275

如何利用完税价格来避税？ 277

出口货物的完税价格如何确定？ 278

哪些货物属于法定免税？ 279

哪些货物属于特定减免税？ 280

进口时增值税如何缴纳？ 281

进口应税消费品消费税如何缴纳？ 282

采用“免、抵、退”办法时增值税的出口退税 284

“先征后退”办法增值税的出口退税 288

利用自营出口企业异地设外贸公司来多退税 289

消费税的出口退税如何确定？ 292

关税的缴纳期限如何确定？ 293

如何利用纳税期限延长占用税款的时间 293

个人所得税的纳税义务人如何确定？ 295

工资、薪金的应税所得项目如何确定？ 297

个体工商户的生产、经营的应税所得项目如何确定？ 298

对企事业单位的承包经营、承租经营的应纳说所得如何确定？ 299

劳务报酬的应纳税所得项目如何确定？ 299

稿酬的应纳税所得项目如何确定？ 300

特许权使用费的应纳税所得项目如何确定？ 301

利息、股息、红利的应纳税所得项目如何确定？ 301

财产租赁的应纳税所得项目如何确定？ 302

财产转让的应纳税所得项目如何确定？ 303

偶然所得和其他所得应纳税所得项目如何去确定？ 304

个人所得税的税率如何确定？ 305

个人所得税的费用扣减标准如何确定？ 308

个人所得税的附加减除费用适用的范围和标准如何确定？ 310

工资、薪金所得的应纳税额如何确定？ 311

个体工商户的生产、经营所得的应纳税额如何计算？ 312

企事业单位的承包经营承租经营所得应纳税额如何计算？ 315

劳务报酬所得应纳税额如何计算？ 317

稿酬所得应纳税额如何计算？ 318

特许权使用费所得应纳税翻如何计算？ 319

利息、股息、红利所得应纳税额如何计算？ 319

财产租赁所得应纳税额如何计算？ 320

财产转让所得应纳税额如何计算？ 322

偶然所得和其它所得的应纳税额如何计算？ 323

应纳税所得额的其他规定如何确定？ 324

个人取得的全年一次性奖金如何计税？ 324

个人取得退职费收入和解除劳动合同取得经济补偿金如何计税？ 327

个人购买和处置债权取得所得如何计税？ 328

个人股票期权所得如何计税？ 329

企业高管人员行使股票认购权所得如何计税？ 330

内部退养的个人所得税如何处理？ 331

其他特殊情况的计税处理？ 332

个人所得税的税收优惠有哪些？ 334

个人所得税的境外所得的税额扣除如何确定？ 336

个人所得税的自行申报如何处理？ 338

个人所得税的代扣代缴如何处理？ 340

企业向个人支付不竞争款项征收个人所得税问题 341

公司雇员非上市公司股票期权所得个人所得税问题 342

土地增值税的纳税义务人如何确定？ 343

土地增值税的征税范围如何确定？ 344

土地增值税的税率如何确定？ 344

土地增值税应税收入的确定？ 345

土地增值税扣除项目如何确定？ 345

土地增值税的增值额如何计算？ 349

土地增值税的应纳税额如何确定？ 350

土地增值税的优惠政策有哪些？ 351

土地增值税的纳税地点如何确定？ 352

土地增值税的纳税期限如何确定？ 353

城镇土地使用税的纳税义务人如何确定？ 353

城镇土地使用税的征税范围如何确定？ 355

城镇土地使用税的计税依据如何确定？ 355

城镇土地使用税的税率如何确定？ 356

城镇土地使用税的应纳税额如何计算？ 356

城镇土地使用税的优惠政策有哪些？ 357

城镇土地使用税的纳税期限如何确定？ 361

城镇土地使用税的纳税时间如何确定？ 361

城镇土地使用税的纳税地点如何确定？ 362

房产税的纳税义务人如何确定？ 362

房产税的纳税对象和征税范围如何确定？ 363

房产税的计税依据如何确定？ 364

房产税的税率如何确定？ 365

房产税的应纳税额如何确定？ 365

房产税的优惠政策有哪些？ 367

房产税的纳税义务发生时间如何确定？ 371

房产税的纳税期限如何确定？ 372

房产税的纳税地点如何确定？ 372

印花税的纳税义务人如何确定？ 373

印花税的税目如何确定？ 373

印花税的税率如何确定？ 375

印花税的计税依据如何确定？ 376

印花税的计税依据的特殊规定有哪些？ 381

印花税的因纳税额如何计算？ 383

印花税的优惠政策有哪些？ 384

印花税的纳税办法如何确定？ 386

印花税的纳税环节如何确定？ 387

印花税的纳税地点如何确定？ 387

违反印花税法规定的处罚有哪些？ 387

契税的纳税义务人如何确定？ 388

契税的征税对象如何确定？ 389

契税的税率如何确定？ 390

契税的计税依据如何确定？ 390

契税的应纳税额的如何确定？ 391

契税的优惠政策有哪些？ 392

契税的纳税义务发生时间如何确定？ 395

契税的纳税期限如何确定？ 395

契税的纳税地点如何确定？ 396