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- 作 者:翟继光著
- 出 版 社:北京:中国法制出版社
- 出版年份:2008
- ISBN:7509303095
- 页数:325 页
第一章 企业涉税活动与税务登记实务 1
第一节 企业生产经营活动中所涉及的税种 1
1.1 我国现行税收的种类 1
Q:我国现行的税种有哪些? 1
1.2 企业从事的各种生产经营活动需要缴纳的税收 3
Q:企业从事各种生产经营活动分别需要缴纳哪些税收? 3
第二节 企业办理税务登记实务 6
1.3 企业设立税务登记的办理 6
Q:企业如何办理设立税务登记? 6
1.4 企业变更登记和注销登记的办理 10
Q:企业如何办理变更税务登记和注销税务登记? 10
1.5 税务登记证件的作用与保管 14
Q:税务登记证件在企业的生产经营中有什么作用?企业在保管税务登记证件的过程中应当注意哪些问题? 14
第二章 企业所得税纳税实务 17
第一节 企业所得税的纳税人和税率 17
2.1 需要缴纳企业所得税的企业种类 17
Q:哪些企业需要缴纳企业所得税? 17
2.2 企业的类别及其所承担的纳税义务 19
Q:应当缴纳企业所得税的企业可以分为哪两类?它们分别承担什么纳税义务? 19
2.3 企业所得税的税率 22
Q:企业所得税的税率是多少? 22
第二节 企业所得税应纳税额的计算 24
2.4 企业的收入总额与应税收入 24
Q:企业的收入总额包括哪些内容?这些收入是否全部都要缴纳企业所得税? 24
2.5 应纳税所得额的计算 28
Q:企业所得税应纳税所得额如何计算? 28
2.6 计算应纳税所得额时不得扣除的项目 42
Q:在计算企业所得税的应纳税所得额时有哪些项目是不能扣除的? 42
2.7 企业所得税应纳税额的计算 45
Q:企业所得税应纳税额是如何计算的? 45
第三节 企业所得税税收优惠政策 48
2.8 企业所得税的税收优惠项目 48
Q:国家对企业所得税规定了哪些优惠政策? 48
第四节 企业所得税特别纳税调整 56
2.9 关联企业转让定价税制 56
Q:什么是转让定价?国家对转让定价规定了哪些所得税政策? 56
2.10 其他反避税制度 61
Q:除转让定价税制以外,我国还规定了哪些反避税制度? 61
第五节 企业所得税的申报与缴纳 65
2.11 企业所得税的征收与管理 65
Q:企业应当如何缴纳企业所得税? 65
2.12 企业所得税的源泉扣缴 69
Q:我国对企业所得税的源泉扣缴是如何规定的? 69
第三章 企业所得税纳税筹划 73
第一节 利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划 73
3.1 利用亏损结转进行纳税筹划 73
Q:如何利用亏损结转进行纳税筹划? 73
3.2 利用利润转移进行纳税筹划 76
Q:如何利用利润转移进行纳税筹划? 76
第二节 企业成本列支中的纳税筹划 78
3.3 利用固定资产加速折旧进行纳税筹划 78
Q:如何利用固定资产加速折旧进行纳税筹划? 78
3.4 将利息变其他支出进行纳税筹划 83
Q:如何通过将利息变其他支出进行纳税筹划? 83
第三节 企业捐赠与股权投资中的纳税筹划 85
3.5 企业捐赠中的纳税筹划 85
Q:在企业捐赠中,如何进行纳税筹划? 85
3.6 企业股权投资中的纳税筹划 88
Q:在股权投资中,企业如何进行纳税筹划? 88
第四节 企业所得税征管中的纳税筹划 90
3.7 预缴企业所得税中的纳税筹划 90
Q:在预缴企业所得税中,如何进行纳税筹划? 90
第四章 增值税纳税实务与纳税筹划 92
第一节 增值税的纳税人和税率 92
4.1 增值税的纳税人 92
Q:哪些人需要缴纳增值税?增值税的纳税人分为哪些种类? 92
4.2 增值税的税率 96
Q:增值税的税率是多少? 96
第二节 增值税应纳税额的计算 98
4.3 一般纳税人增值税应纳税额的计算 98
Q:一般纳税人增值税应纳税额如何计算? 98
4.4 小规模纳税人增值税应纳税额的计算 106
Q:小规模纳税人增值税应纳税额应当如何计算? 106
第三节 增值税税收优惠政策与征管 108
4.5 增值税税收优惠政策 108
Q:我国关于增值税规定了哪些优惠政策? 108
4.6 增值税的征收与缴纳 111
Q:增值税应当如何缴纳? 111
第四节 增值税纳税筹划 114
4.7 通过选择纳税人的身份进行纳税筹划 114
Q:如何通过选择纳税人的身份进行纳税筹划? 114
4.8 巧选供货人身份,降低增值税负担 118
Q:如何通过巧选供货人身份进行增值税的纳税筹划? 118
4.9 利用办事处的不同身份进行纳税筹划 121
Q:如何利用办事处的不同身份进行纳税筹划? 121
4.10 兼营销售的纳税筹划 123
Q:企业在兼营销售中如何进行纳税筹划? 123
4.11 混合销售的纳税筹划 126
Q:企业在混合销售中如何进行纳税筹划? 126
4.12 折扣销售中的纳税筹划 128
Q:企业在折扣销售中如何进行纳税筹划? 128
4.13 销售折扣中的纳税筹划 130
Q:企业在销售折扣中如何进行纳税筹划? 130
4.14 利用不同的促销方式进行纳税筹划 132
Q:企业在促销活动中如何进行纳税筹划? 132
4.15 利用购进扣税法进行纳税筹划 133
Q:如何利用购进扣税法进行纳税筹划? 133
4.16 巧用起征点进行纳税筹划 135
Q:如何利用起征点进行纳税筹划? 135
4.17 销售使用过的固定资产的纳税筹划 136
Q:企业在销售使用过的固定资产时如何进行纳税筹划? 136
4.18 充分利用市场定价自主权进行筹划 139
Q:如何通过充分利用市场定价自主权进行纳税筹划? 139
第五章 营业税纳税实务与纳税筹划 141
第一节 营业税的纳税人和税率 141
5.1 营业税的纳税人 141
Q:哪些人应当缴纳营业税? 141
5.2 营业税的税率 157
Q:营业税的税率是多少? 157
第二节 营业税应纳税额的计算 159
5.3 营业税应纳税额的计算 159
Q:营业税应纳税额如何计算? 159
第三节 营业税税收优惠政策与征管 165
5.4 营业税的税收优惠政策 165
Q:营业税有哪些优惠政策? 165
5.5 营业税的征收与管理 171
Q:营业税应当如何缴纳? 171
第四节 营业税纳税筹划 176
5.6 建筑安装业营业税纳税筹划 176
Q:如何进行建筑安装业营业税的纳税筹划? 176
5.7 利用营业税税收优惠进行纳税筹划 181
Q:如何利用营业税税收优惠进行纳税筹划? 181
5.8 生产经营过程中的纳税筹划 186
Q:企业在生产经营过程中如何进行营业税的纳税筹划? 186
第六章 消费税纳税实务与纳税筹划 193
第一节 消费税的纳税人和税率 193
6.1 消费税的纳税人 193
Q:哪些商品需要缴纳消费税?哪些人需要缴纳消费税? 193
6.2 消费税的税率 206
Q:消费税的税率是多少? 206
第二节 消费税应纳税额的计算 211
6.3 消费税应纳税额的计算 211
Q:消费税应纳税额应当如何计算? 211
第三节 消费税税收优惠政策与征管 216
6.4 消费税税收优惠政策 216
Q:消费税有哪些税收优惠政策? 216
6.5 消费税的征收和管理 218
Q:消费税是如何缴纳的? 218
第四节 消费税纳税筹划 224
6.6 征税对象的纳税筹划 224
Q:如何运用征税对象进行消费税的纳税筹划? 224
6.7 生产经营过程的纳税筹划 227
Q:企业在生产经营过程中如何进行消费税的纳税筹划? 227
6.8 销售环节的纳税筹划 235
Q:企业在销售环节如何进行消费税的纳税筹划? 235
第七章 土地税纳税实务与纳税筹划 244
第一节 土地增值税纳税实务 244
7.1 土地增值税的征收和缴纳 244
Q:什么情况下应当缴纳土地增值税?如何缴纳土地增值税? 244
第二节 土地增值税纳税筹划 254
7.2 土地增值税的纳税筹划 254
Q:企业如何进行土地增值税的纳税筹划? 254
第三节 耕地占用税纳税实务 265
7.3 耕地占用税的缴纳 265
Q:哪些情况下需要缴纳耕地占用税?如何缴纳? 265
第四节 城镇土地使用税纳税实务 270
7.4 城镇土地使用税的缴纳 270
Q:哪些情况下需要缴纳城镇土地使用税?如何缴纳? 270
第八章 车船税纳税实务与纳税筹划 273
第一节 车辆购置税纳税实务 273
8.1 车辆购置税的缴纳 273
Q:哪些情况下需要缴纳车辆购置税?如何缴纳? 273
第二节 车船税纳税实务 279
8.2 车船税的缴纳 279
Q:哪些情况下需要缴纳车船税?如何缴纳? 279
第三节 车辆购置税纳税筹划 286
8.3 车船税纳税筹划 286
Q:车辆购置税如何进行纳税筹划? 286
第九章 房产税、印花税纳税实务与纳税筹划 289
第一节 房产税纳税实务 289
9.1 房产税的缴纳 289
Q:哪些情况下应当缴纳房产税?如何缴纳? 289
第二节 印花税纳税实务 292
9.2 印花税的缴纳 292
Q:在哪些情况下需要缴纳印花税?如何缴纳? 292
第三节 房产税、印花税纳税筹划 299
9.3 房产税、印花税的纳税筹划 299
Q:房产税、印花税如何进行纳税筹划? 299
附录:企业纳税常用法律法规目录 304
- 《建筑施工企业统计》杨淑芝主编 2008
- 《高等院校旅游专业系列教材 旅游企业岗位培训系列教材 新编北京导游英语》杨昆,鄢莉,谭明华 2019
- 《江苏中小企业生态环境评价报告》南京大学金陵学院企业生态研究中心 2019
- 《成本管理会计与企业决策分析》郭媛责任编辑;(中国)李跃升 2019
- 《江苏中小企业生态环境评价报告 2016》南京大学金陵学院企业生态研究中心 2017
- 《企业高技能人才职业培训系列教材 药物制剂工 三级》人力资源和社会保障部教材办公室 2016
- 《江苏中小企业生态环境评价报告 2017》南京大学金陵学院企业生态研究中心 2018
- 《危险化学品企业安全风险隐患排查治理导则解读》中国化学品安全协会 2019
- 《新媒体行业写作与推广108招 打造专业内容,成就企业品牌》陈志红 2019
- 《供电企业档案收集与整理实务》广东电网有限责任公司 2019
- 《中风偏瘫 脑萎缩 痴呆 最新治疗原则与方法》孙作东著 2004
- 《水面舰艇编队作战运筹分析》谭安胜著 2009
- 《王蒙文集 新版 35 评点《红楼梦》 上》王蒙著 2020
- 《TED说话的力量 世界优秀演讲者的口才秘诀》(坦桑)阿卡什·P.卡里亚著 2019
- 《燕堂夜话》蒋忠和著 2019
- 《经久》静水边著 2019
- 《魔法销售台词》(美)埃尔默·惠勒著 2019
- 《微表情密码》(波)卡西亚·韦佐夫斯基,(波)帕特里克·韦佐夫斯基著 2019
- 《看书琐记与作文秘诀》鲁迅著 2019
- 《酒国》莫言著 2019
- 《中国当代乡土小说文库 本乡本土》(中国)刘玉堂 2019
- 《异质性条件下技术创新最优市场结构研究 以中国高技术产业为例》千慧雄 2019
- 《中国铁路人 第三届现实主义网络文学征文大赛一等奖》恒传录著 2019
- 《莼江曲谱 2 中国昆曲博物馆藏稀见昆剧手抄曲谱汇编之一》郭腊梅主编;孙伊婷副主编;孙文明,孙伊婷编委;中国昆曲博物馆编 2018
- 《中国制造业绿色供应链发展研究报告》中国电子信息产业发展研究院 2019
- 《中国陈设艺术史》赵囡囡著 2019
- 《指向核心素养 北京十一学校名师教学设计 英语 七年级 上 配人教版》周志英总主编 2019
- 《《走近科学》精选丛书 中国UFO悬案调查》郭之文 2019
- 《清至民国中国西北戏剧经典唱段汇辑 第8卷》孔令纪 2018
- 《北京生态环境保护》《北京环境保护丛书》编委会编著 2018