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企业税法一点通
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经济

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  • 作 者:翟继光著
  • 出 版 社:北京:中国法制出版社
  • 出版年份:2008
  • ISBN:7509303095
  • 页数:325 页
图书介绍:本书为关于企业纳税,节税以及税务筹划等方面的基础读物。
《企业税法一点通》目录

第一章 企业涉税活动与税务登记实务 1

第一节 企业生产经营活动中所涉及的税种 1

1.1 我国现行税收的种类 1

Q:我国现行的税种有哪些? 1

1.2 企业从事的各种生产经营活动需要缴纳的税收 3

Q:企业从事各种生产经营活动分别需要缴纳哪些税收? 3

第二节 企业办理税务登记实务 6

1.3 企业设立税务登记的办理 6

Q:企业如何办理设立税务登记? 6

1.4 企业变更登记和注销登记的办理 10

Q:企业如何办理变更税务登记和注销税务登记? 10

1.5 税务登记证件的作用与保管 14

Q:税务登记证件在企业的生产经营中有什么作用?企业在保管税务登记证件的过程中应当注意哪些问题? 14

第二章 企业所得税纳税实务 17

第一节 企业所得税的纳税人和税率 17

2.1 需要缴纳企业所得税的企业种类 17

Q:哪些企业需要缴纳企业所得税? 17

2.2 企业的类别及其所承担的纳税义务 19

Q:应当缴纳企业所得税的企业可以分为哪两类?它们分别承担什么纳税义务? 19

2.3 企业所得税的税率 22

Q:企业所得税的税率是多少? 22

第二节 企业所得税应纳税额的计算 24

2.4 企业的收入总额与应税收入 24

Q:企业的收入总额包括哪些内容?这些收入是否全部都要缴纳企业所得税? 24

2.5 应纳税所得额的计算 28

Q:企业所得税应纳税所得额如何计算? 28

2.6 计算应纳税所得额时不得扣除的项目 42

Q:在计算企业所得税的应纳税所得额时有哪些项目是不能扣除的? 42

2.7 企业所得税应纳税额的计算 45

Q:企业所得税应纳税额是如何计算的? 45

第三节 企业所得税税收优惠政策 48

2.8 企业所得税的税收优惠项目 48

Q:国家对企业所得税规定了哪些优惠政策? 48

第四节 企业所得税特别纳税调整 56

2.9 关联企业转让定价税制 56

Q:什么是转让定价?国家对转让定价规定了哪些所得税政策? 56

2.10 其他反避税制度 61

Q:除转让定价税制以外,我国还规定了哪些反避税制度? 61

第五节 企业所得税的申报与缴纳 65

2.11 企业所得税的征收与管理 65

Q:企业应当如何缴纳企业所得税? 65

2.12 企业所得税的源泉扣缴 69

Q:我国对企业所得税的源泉扣缴是如何规定的? 69

第三章 企业所得税纳税筹划 73

第一节 利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划 73

3.1 利用亏损结转进行纳税筹划 73

Q:如何利用亏损结转进行纳税筹划? 73

3.2 利用利润转移进行纳税筹划 76

Q:如何利用利润转移进行纳税筹划? 76

第二节 企业成本列支中的纳税筹划 78

3.3 利用固定资产加速折旧进行纳税筹划 78

Q:如何利用固定资产加速折旧进行纳税筹划? 78

3.4 将利息变其他支出进行纳税筹划 83

Q:如何通过将利息变其他支出进行纳税筹划? 83

第三节 企业捐赠与股权投资中的纳税筹划 85

3.5 企业捐赠中的纳税筹划 85

Q:在企业捐赠中,如何进行纳税筹划? 85

3.6 企业股权投资中的纳税筹划 88

Q:在股权投资中,企业如何进行纳税筹划? 88

第四节 企业所得税征管中的纳税筹划 90

3.7 预缴企业所得税中的纳税筹划 90

Q:在预缴企业所得税中,如何进行纳税筹划? 90

第四章 增值税纳税实务与纳税筹划 92

第一节 增值税的纳税人和税率 92

4.1 增值税的纳税人 92

Q:哪些人需要缴纳增值税?增值税的纳税人分为哪些种类? 92

4.2 增值税的税率 96

Q:增值税的税率是多少? 96

第二节 增值税应纳税额的计算 98

4.3 一般纳税人增值税应纳税额的计算 98

Q:一般纳税人增值税应纳税额如何计算? 98

4.4 小规模纳税人增值税应纳税额的计算 106

Q:小规模纳税人增值税应纳税额应当如何计算? 106

第三节 增值税税收优惠政策与征管 108

4.5 增值税税收优惠政策 108

Q:我国关于增值税规定了哪些优惠政策? 108

4.6 增值税的征收与缴纳 111

Q:增值税应当如何缴纳? 111

第四节 增值税纳税筹划 114

4.7 通过选择纳税人的身份进行纳税筹划 114

Q:如何通过选择纳税人的身份进行纳税筹划? 114

4.8 巧选供货人身份,降低增值税负担 118

Q:如何通过巧选供货人身份进行增值税的纳税筹划? 118

4.9 利用办事处的不同身份进行纳税筹划 121

Q:如何利用办事处的不同身份进行纳税筹划? 121

4.10 兼营销售的纳税筹划 123

Q:企业在兼营销售中如何进行纳税筹划? 123

4.11 混合销售的纳税筹划 126

Q:企业在混合销售中如何进行纳税筹划? 126

4.12 折扣销售中的纳税筹划 128

Q:企业在折扣销售中如何进行纳税筹划? 128

4.13 销售折扣中的纳税筹划 130

Q:企业在销售折扣中如何进行纳税筹划? 130

4.14 利用不同的促销方式进行纳税筹划 132

Q:企业在促销活动中如何进行纳税筹划? 132

4.15 利用购进扣税法进行纳税筹划 133

Q:如何利用购进扣税法进行纳税筹划? 133

4.16 巧用起征点进行纳税筹划 135

Q:如何利用起征点进行纳税筹划? 135

4.17 销售使用过的固定资产的纳税筹划 136

Q:企业在销售使用过的固定资产时如何进行纳税筹划? 136

4.18 充分利用市场定价自主权进行筹划 139

Q:如何通过充分利用市场定价自主权进行纳税筹划? 139

第五章 营业税纳税实务与纳税筹划 141

第一节 营业税的纳税人和税率 141

5.1 营业税的纳税人 141

Q:哪些人应当缴纳营业税? 141

5.2 营业税的税率 157

Q:营业税的税率是多少? 157

第二节 营业税应纳税额的计算 159

5.3 营业税应纳税额的计算 159

Q:营业税应纳税额如何计算? 159

第三节 营业税税收优惠政策与征管 165

5.4 营业税的税收优惠政策 165

Q:营业税有哪些优惠政策? 165

5.5 营业税的征收与管理 171

Q:营业税应当如何缴纳? 171

第四节 营业税纳税筹划 176

5.6 建筑安装业营业税纳税筹划 176

Q:如何进行建筑安装业营业税的纳税筹划? 176

5.7 利用营业税税收优惠进行纳税筹划 181

Q:如何利用营业税税收优惠进行纳税筹划? 181

5.8 生产经营过程中的纳税筹划 186

Q:企业在生产经营过程中如何进行营业税的纳税筹划? 186

第六章 消费税纳税实务与纳税筹划 193

第一节 消费税的纳税人和税率 193

6.1 消费税的纳税人 193

Q:哪些商品需要缴纳消费税?哪些人需要缴纳消费税? 193

6.2 消费税的税率 206

Q:消费税的税率是多少? 206

第二节 消费税应纳税额的计算 211

6.3 消费税应纳税额的计算 211

Q:消费税应纳税额应当如何计算? 211

第三节 消费税税收优惠政策与征管 216

6.4 消费税税收优惠政策 216

Q:消费税有哪些税收优惠政策? 216

6.5 消费税的征收和管理 218

Q:消费税是如何缴纳的? 218

第四节 消费税纳税筹划 224

6.6 征税对象的纳税筹划 224

Q:如何运用征税对象进行消费税的纳税筹划? 224

6.7 生产经营过程的纳税筹划 227

Q:企业在生产经营过程中如何进行消费税的纳税筹划? 227

6.8 销售环节的纳税筹划 235

Q:企业在销售环节如何进行消费税的纳税筹划? 235

第七章 土地税纳税实务与纳税筹划 244

第一节 土地增值税纳税实务 244

7.1 土地增值税的征收和缴纳 244

Q:什么情况下应当缴纳土地增值税?如何缴纳土地增值税? 244

第二节 土地增值税纳税筹划 254

7.2 土地增值税的纳税筹划 254

Q:企业如何进行土地增值税的纳税筹划? 254

第三节 耕地占用税纳税实务 265

7.3 耕地占用税的缴纳 265

Q:哪些情况下需要缴纳耕地占用税?如何缴纳? 265

第四节 城镇土地使用税纳税实务 270

7.4 城镇土地使用税的缴纳 270

Q:哪些情况下需要缴纳城镇土地使用税?如何缴纳? 270

第八章 车船税纳税实务与纳税筹划 273

第一节 车辆购置税纳税实务 273

8.1 车辆购置税的缴纳 273

Q:哪些情况下需要缴纳车辆购置税?如何缴纳? 273

第二节 车船税纳税实务 279

8.2 车船税的缴纳 279

Q:哪些情况下需要缴纳车船税?如何缴纳? 279

第三节 车辆购置税纳税筹划 286

8.3 车船税纳税筹划 286

Q:车辆购置税如何进行纳税筹划? 286

第九章 房产税、印花税纳税实务与纳税筹划 289

第一节 房产税纳税实务 289

9.1 房产税的缴纳 289

Q:哪些情况下应当缴纳房产税?如何缴纳? 289

第二节 印花税纳税实务 292

9.2 印花税的缴纳 292

Q:在哪些情况下需要缴纳印花税?如何缴纳? 292

第三节 房产税、印花税纳税筹划 299

9.3 房产税、印花税的纳税筹划 299

Q:房产税、印花税如何进行纳税筹划? 299

附录:企业纳税常用法律法规目录 304

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