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第一章 绪论 1

第一节 会计信息系统的发展历程 1

一、会计信息系统理论研究与定点开发阶段(20世纪80年代之前) 1

二、第一批商品化会计信息系统开发阶段(80年代中期至90年代初期) 2

三、商品化会计信息系统不断成熟阶段(90年代中期) 4

四、会计信息系统向企业管理信息系统发展阶段(90年代末至今) 6

第二节 企业管理信息系统的发展历程 7

一、60年代时段式 MRP(Time Phased Material Requirement Planning)系统 8

二、70年代闭环式 MRP 系统 9

三、80年代 MRPⅡ(Manufacturing Resource Planning)系统 10

四、90年代 ERP(Enterprise Resource Planning)系统 11

五、面向21世纪的企业管理信息系统 13

第三节 企业级会计信息系统 16

一、企业级会计信息系统的涵义 16

二、企业级会计信息系统的核心价值 16

三、企业级会计信息系统与部门级会计信息系统的比较 24

第四节 企业级会计信息系统的功能与结构 24

一、企业级会计信息系统的系统功能 24

二、企业级会计信息系统的系统结构 31

一、系统管理的主要功能 34

第一节 系统管理 34

第二章 系统管理和基础设置 34

二、系统启用的基本流程 35

三、启动系统管理 36

四、设置操作员及权限 38

五、账套管理 39

六、年度账管理 41

七、使用视图 43

第二节 基础设置 43

一、基本信息设置 44

三、往来单位设置 45

二、机构设置 45

四、存货设置 46

五、财务设置 46

六、收付结算设置 46

七、购销存设置 47

八、其他 48

第三章 总账子系统工作原理 50

第一节 总账子系统概述 50

一、总账子系统的主要功能 50

二、总账子系统与其他系统的主要关系 51

一、核算体系的建立 55

第二节 总账子系统初始化 55

三、总账子系统启用的基本流程 55

二、期初余额的整理录入 67

第三节 总账子系统日常业务处理 69

一、填制凭证 69

二、审核凭证 73

三、凭证汇总 74

四、记账 75

第四节 总账子系统的出纳管理 75

一、日记账及资金日报表 75

二、支票登记簿 77

三、银行对账 78

第五节 总账子系统的账簿管理 82

一、基本会计核算账簿管理 82

二、各种辅助核算账簿管理 85

第六节 总账子系统期末处理 90

一、定义转账凭证 90

二、生成转账凭证 93

三、其他期末处理业务 94

第一节 会计报表子系统概述 96

一、会计报表子系统的主要功能 96

第四章 会计报表子系统工作原理 96

二、会计报表子系统与其他系统的主要关系 97

三、会计报表子系统业务处理的基本流程 97

四、会计报表的主要概念 98

五、制作会计报表的流程 101

第二节 会计报表格式设计 103

一、固定表设计 103

二、可变表设计 107

三、格式设计的其他功能 109

一、计算公式的功能 111

第三节 会计报表公式定义与计算 111

二、单元公式的格式 112

三、算术运算符 112

四、算术表达式 112

五、单元公式举例 113

六、单元公式的定义方法 113

七、相对单元公式的定义方法 114

八、定义单元公式的注意事项 114

九、单元公式的计算方式 115

十、公式列表 115

十一、函数概述 115

十三、自动求和 120

十二、计算公式的编辑 120

一、会计报表格式管理 121

第四节 会计报表管理 121

二、会计报表数据管理 123

第五节 图表功能 128

一、图表概述 128

二、图表对象 130

三、图表窗口 131

第一节 工资管理子系统概述 133

一、工资管理子系统的主要功能 133

第五章 工资管理子系统工作原理 133

二、工资管理子系统与其他系统的主要关系 134

三、工资管理子系统启用的基本流程 135

四、工资管理子系统启用前的准备工作 137

第二节 工资管理子系统初始化 138

一、建立工资账套 138

二、基础设置 140

第三节 工资类别的管理 142

一、建立工资类别 143

二、人员档案 144

三、设置工资项目和计算公式 146

四、工资数据管理 149

五、工资分钱清单 151

六、个人所得税的计算与申报 151

七、银行代发 152

八、工资分摊 154

第四节 工资数据查询统计 157

一、工资表 158

二、工资分析表 159

一、月末处理 160

第五节 工资管理子系统月末处理及其他功能 160

二、年末结转 161

三、系统工具 161

四、其他功能 163

第六章 固定资产管理子系统工作原理 164

第一节 固定资产管理子系统概述 164

一、固定资产管理子系统的主要功能 164

二、固定资产管理的基本原则 164

三、固定资产管理子系统与其他系统的主要关系 165

四、固定资产管理子系统的操作流程 166

五、固定资产管理子系统启用前的准备工作 166

一、建立账套 168

第二节 固定资产管理子系统初始化 168

二、基础设置 171

第三节 固定资产管理子系统日常业务处理 177

一、卡片查询处理 177

二、资产的增加与减少处理 177

三、资产变动处理 179

四、资产评估处理 182

第四节 固定资产管理子系统期末处理 182

一、折旧处理 182

二、制单与对账 184

第五节 固定资产管理子系统账表管理 185

一、分析表 185

二、统计表 186

三、账簿 186

四、折旧表 186

五、自定义报表 186

六、图形分析 186

第七章　应收款子系统工作原理 188

第一节　应收款子系统概述 188

一、应收款子系统的主要功能 188

二、应收款子系统与其他系统的主要关系 189

三、应收款子系统的操作流程 190

四、应收款子系统启用前的准备工作 191

第二节 应收款子系统初始化 192

一、系统选项的设置 192

二、基本信息设置 195

三、初始设置 197

四、期初余额录入 202

第三节 应收款子系统日常业务处理 203

一、单据处理 203

二、转账处理 207

三、票据管理 210

四、坏账处理 215

五、制单 216

第四节 应收款子系统月末处理 217

一、汇兑损益 217

二、结账 217

三、系统工具 217

第五节 应收款子系统查询统计分析 218

一、单据查询 218

二、业务账表查询 219

三、业务分析 219

四、科目账表查询 220

第一节 应付款子系统概述 221

一、应付款子系统的主要功能 221

第八章　应付款子系统工作原理 221

二、应付款子系统与其他系统的主要关系 222

三、应付款子系统的操作流程 223

四、应付款子系统启用前的准备工作 223

第二节 应付款子系统初始化 225

一、系统选项的设置 225

二、基本信息设置 226

三、初始设置 226

一、单据处理 228

四、期初余额录入 228

第三节 应付款子系统日常业务处理 228

二、转账处理 230

三、票据处理 231

四、制单 231

第四节 应付款子系统月末处理 232

一、汇兑损益结转 232

二、结账 232

三、系统工具 232

一、采购计划子系统的主要功能 234

第九章　采购计划子系统工作原理 234

第一节　采购计划子系统概述 234

二、采购计划子系统与其他系统的主要关系 235

三、采购计划子系统的操作流程 235

四、采购计划子系统启用前的准备工作 237

第二节 采购计划子系统日常业务处理 238

一、产品结构管理 238

二、业务处理 239

三、统计分析 241

一、采购管理子系统的主要功能 243

第一节　采购管理子系统概述 243

第十章　采购管理子系统工作原理 243

二、采购管理子系统与其他系统的主要关系 244

三、采购管理的业务流程 244

四、采购管理子系统的操作流程 245

五、采购管理子系统启用前的准备工作 245

第二节 采购管理子系统日常业务处理 248

一、采购订单管理 248

二、普通采购入库业务处理 250

三、暂估入库业务处理 255

四、采购退货处理 258

六、月末处理 260

五、受托代销业务处理 260

第三节　采购账表 261

一、系统提供的采购明细表 261

二、系统提供的统计分析表 262

三、采购账簿 263

四、采购分析 263

第一节 销售管理子系统概述 265

一、销售管理子系统的主要功能 265

第十一章　销售管理子系统工作原理 265

二、销售管理子系统与其他系统的主要关系 266

三、销售管理子系统的业务流程 266

四、销售管理子系统的操作流程 267

五、销售管理子系统启用前的准备工作 267

第二节　销售管理子系统日常业务处理 271

一、销售订单管理 271

二、普通销售业务处理 272

三、退货业务处理 275

四、其他销售业务处理 275

五、销售辅助业务处理 275

六、委托代销业务处理 277

七、远程处理 278

八、月末处理 279

第三节　销售账表 279

一、系统提供的销售明细表 279

二、系统提供的统计表 280

三、销售账簿 280

四、销售分析 281

第十二章　库存管理子系统工作原理 283

第一节 库存管理子系统概述 283

一、库存管理子系统的主要功能 283

二、库存管理子系统与其他系统的主要关系 284

三、库存管理子系统启用前的准备工作 285

第二节 库存管理子系统日常业务处理 288

一、入库业务处理 288

二、出库业务处理 289

三、其他业务处理 292

四、远程应用处理 294

五、月末处理 297

第三节　库存账表 298

一、账簿查询 298

二、储备分析 299

三、统计分析 300

第一节　存货核算子系统概述 303

一、存货核算子系统的主要功能 303

第十三章　存货核算子系统工作原理 303

二、存货核算子系统与其他系统的主要关系 304

三、存货核算子系统启用前的准备工作 305

第二节 存货核算子系统日常业务处理 310

一、单据处理 310

二、计算处理 310

三、暂估处理 311

六、生成凭证处理 313

四、产成品成本分配处理 313

五、计划价/售价调整处理 313

七、对账处理 314

八、期末处理 314

第三节　存货账表 315

一、存货账簿 315

二、存货汇总表 315

三、存货资金占用分析及周转率分析 316

第一节　会计信息系统实施的意义和管理 318

一、会计信息系统实施的内涵 318

第十四章　会计信息系统的实施 318

二、会计信息系统实施后的管理和改善工作 319

三、会计信息系统实施的咨询理念 320

第二节 企业级会计信息系统实施的案例 321

一、企业简介 321

二、企业组织结构 321

三、目标 324

四、网络方案 324

五、应用软件方案 327

六、典型业务流程及处理 329

七、关于实施的组织工作 331

第十五章　模拟会计业务实验一(初始设置) 332

第一节 系统管理 332

一、信息整理 332

二、上机操作 334

第二节　基础设置及总账设置 339

一、系统管理基础设置 340

二、总账系统启用及初始化 359

第三节 购销系统初始设置 366

一、采购管理子系统初始设置 366

二、销售管理子系统初始设置 369

一、库存管理子系统初始设置 371

第四节 库存存货系统初始设置 371

二、存货核算子系统初始设置 374

第五节　应收应付系统初始设置 376

一、应收款子系统初始设置 376

二、应付款子系统初始设置 381

第六节　工资管理子系统初始设置 386

一、工资管理子系统启用及初始化 386

二、工资管理子系统初始设置 387

三、工资计算所得税和工资费用分摊 392

第七节 固定资产管理子系统初始设置 396

一、固定资产管理子系统启用及初始化 396

四、银行代发设置 396

二、固定资产管理子系统初始设置 397

三、期初数据录入 401

四、关于经营租入业务处理的几点说明 402

第十六章　模拟会计业务实验二(日常业务处理) 403

第一节 购销系统日常业务 403

一、1998年11月采购业务及相关会计分录 403

二、1998年11月销售业务及相关会计分录 409

三、1998年12月采购业务及相关会计分录 413

四、1998年12月销售业务及相关会计分录 417

一、1998年11月工资管理业务及相关会计分录 421

第二节 工资管理子系统日常业务 421

二、1998年12月工资管理业务及相关会计分录 424

第三节 固定资产管理子系统日常业务 427

一、1998年11月固定资产管理业务及相关会计分录 427

二、1998年12月固定资产管理业务及相关会计分录 431

三、1999年1月固定资产管理业务及相关会计分录 435

第四节　跨年处理 437

一、旧年度结账 437

二、建立新年度账 437

三、结转上年度账 438

附表一 440

附录 440

附表二 442

附表三 444

附表四 446

附表五 448

附表六 450

附表七 452

附表八 454

参考文献 456