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第一章 概论 1

第一节 财务管理的概念 1

第二节 财务管理的目标和基本观念 3

第三节 财务管理的内容和方法 7

第四节 财务管理的作用和环境 13

复习思考题 16

第二章 筹资管理 17

第一节 资本金的筹集和管理 17

第二节 借入资金的筹集和管理 24

第三节 资金成本和资金结构管理 35

复习思考题 42

第三章 营运资金的管理 44

第一节 营运资金的概念 44

第二节 货币资金管理 45

第三节 应收账款管理 53

第四节 存货管理 56

第五节 资金的时间价值 63

复习思考题 68

第四章 固定资产、无形资产和其他资产的管理 70

第一节 固定资产的管理 70

第二节 无形资产的管理 85

第三节 其他资产的管理 90

复习思考题 92

第五章 投资管理 93

第一节 投资原则 93

第二节 投资项目分类和计价 94

第三节 有价证券投资管理 97

第四节 对其他单位投资管理 110

复习思考题 122

第一节 成本的内容和管理要求 124

第六章 成本管理 124

第二节 成本预测 131

第三节 成本计划的编制和控制 141

复习思考题 145

第七章 收入、利润和利润分配管理 146

第一节 收入管理 146

第二节 利润管理 156

第三节 利润分配管理 170

复习思考题 171

第八章 固定资产管理及企业清算 172

第一节 国有资产管理 172

第二节 企业清算 187

复习思考题 194

第九章 外汇业务管理 195

第一节 外汇业务管理的意义 195

第二节 外汇管理体制和原则 197

第三节 企业外币兑换和折算 199

第四节 外汇收支计划 202

第五节 外汇风险管理 204

复习思考题 206

第十章 财务分析与评价指标 207

第一节 概述 207

第二节 营运能力分析及主要评价指标 217

第三节 盈利能力分析及主要评价指标 221

第四节 偿债能力分析及主要评价指标 226

第五节 企业发展能力分析及主要评价指标 230

第六节 上市公司投资分析及主要评价指标 233

复习思考题 236

附表一 复利终值系数表 237

附表二 复利现值系数表 238

附表三 年金终值系数表 239

附表四 年金现值系数表 240