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第一章 增值税 1

第一节 增值税的征税范围及纳税义务人 2

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理 5

第三节 对纳税人的一些特殊规定 13

第四节 税率和征收率 18

第五节 销项税额与进项税额 26

第六节 应纳税额的计算 37

第七节 几种经营行为的税务处理 41

第八节 含税销售额的换算 43

第九节 出口货物的增值税规定 44

第十节 进口货物的增值税规定 60

第十一节 税款的缴纳 62

第十二节 增值税一般纳税人纳税申报办法 64

第十三节 增值税专用发票的使用和管理 74

第十四节 对违反增值税专用发票管理规定行为的处罚 85

第十五节 增值税的会计处理 88

第二章 消费税 96

第一节 纳税义务人 97

第二节 征税范围 98

第三节 税率 101

第四节 应纳税额的计算 104

第五节 自产自用和委托加工应税消费品应纳税额的计算 110

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算 116

第七节 出口应税消费品退（免）税 117

第八节 申报与缴纳 120

第三章 营业税 123

第一节 纳税义务人 123

第二节 扣缴义务人 124

第三节 征税范围 127

第四节 税率、税目 139

第五节 计税依据 140

第六节 减免税与不征税规定 150

第七节 计算与征收 160

第八节 申报与缴纳 161

第九节 营业税若干具体问题 164

第四章 企业所得税 234

第一节 征税对象和纳税人 234

第二节 税率 239

第三节 应纳税所得额的确定 239

第四节 减免税 260

第五节 应纳所得税的计算方法 265

第六节 申报与缴纳 271

第七节 企业所得税有关具体问题 293

第五章 个人所得税 332

第一节 征税对象和纳税义务人 350

第六章 外商投资企业和外国企业所得税 350

第二节 税率 353

第三节 应纳税所得额的计算 354

第四节 资产的税务处理 363

第五节 资产重估增值的税务处理 367

第六节 税收优惠 368

第七节 源泉扣缴 373

第八节 应纳税额的计算 374

第九节 关联企业业务往来 375

第十节 纳税申报及缴纳 377

第十一节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 382

第一节 纳税人与扣缴义务人 384

第七章 资源税 384

第二节 征税范围 385

第三节 税目与税额 387

第四节 应纳税额的计算 389

第五节 申报、缴纳与会计处理 391

第六节 资源税代扣代缴管理办法 395

第八章 城市维护建设税 399

第九章 证券（股票）交易印花税 403

第十章 车辆购置税 408

第十一章 税务管理 414

第一节 我国税务管理机构的设置及其职能划分 416

第二节 税务登记管理 421

第三节 账簿、凭证管理 458

第四节 增值税专用发票管理 471

第五节 纳税申报 501

第六节 税款征收 503

第七节 税务检查 513

第十二章 违反税收征收管理的法律责任 516

第十三章 危害税收征管犯罪 522

第一节 偷税罪 522

第二节 抗税罪 524

第三节 逃避追缴欠税罪 525

第四节 骗取出口退税罪 526

第五节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 528

第六节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪 530

第七节 非法出售增值税专用发票罪 531

第八节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪 532

第九节 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 534

第十节 盗窃（发票）罪 535

第十一节 诈骗（发票）罪 536

第十二节 徇私舞弊不征、少征税款罪 538

第十三节 徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪 539

第十四节 涉税犯罪的税款追缴 540