税法理论与实务PDF电子书下载

目 录 1

第一章税法的概述 1

第一节税收原理 1

第二节税法原理 8

第三节税收法律关系 19

第二章税法的体系和基本内容 27

第一节税法的分类 27

第二节税法的基本内容 35

第一节税收立法原则 43

第三章税收立法 43

第二节税收的立法权限和程序 47

第三节税收立法的历史沿革 49

第四节进一步加强和完善税收立法 55

第四章增值税法 74

第一节概 述 74

第二节增值税的主要法律规定 77

第三节增值税专用发票的管理使用 90

第五章消费税法 92

第一节概 述 92

第二节消费税的主要法律规定 94

第一节概述 102

第六章营业税法和城市维护建设税法 102

第二节营业税的主要法律规定 104

第三节城市维护建设税 113

第七章企业所得税法 115

第一节统一企业所得税制的必要性 115

第二节企业所得税的主要法律规定 121

第八章外商投资企业和外国企业所得税法 137

第一节概 述 137

第二节外商投资企业和外国企业 145

所得税的主要法律规定 145

第三节对外国企业的征税规定 167

第四节对在中国境内不设立机构的外国企业征税的规定 178

第五节对特殊地区征收所得税的优惠规定 182

第九章个人所得税法 194

第一节个人所得税法修订的必要性及其 194

主要内容 194

第二节对个人所得征税的主要法律规定 198

第三节个人所得税法的特点 216

第十章土地增值税法 220

第十一章农（牧）业税法 226

第一节农业税 226

第二节征收农业特产税的规定 228

第三节牧业税 232

第一节房产税 234

第十二章财产税法 234

第二节契税 236

第十三章资源税法 238

第十四章行为税法 243

第一节印花税 243

第二节固定资产投资方向调节税 248

第三节车船使用税 252

第四节城镇土地使用税 253

第五节耕地占用税 256

第六节屠宰税 258

第七节筵席税 259

第十五章关税法 261

第一节概 述 261

第二节关税的主要法律规定 271

第十六章税收管理体制 282

第一节概 述 282

第二节体制的演变 283

第三节税收管理权限规定 287

第十七章税收的征收管理 293

第一节概 述 293

第二节税务管理 299

第三节税款的征收 306

第四节税务检查 312

第十八章税收法律责任制度 314

第一节对纳税人、扣缴义务人违反税法行为的行政处罚 314

第二节对纳税人、扣缴义务人违反税法构成 316

犯罪的刑事处罚 316

第三节对税务人员违反税法行为的行政，刑 317

事处罚 317

第四节税务争议的处理 318

附录：主要的税收法律、法规 320

中华人民共和国税收征收管理法 320

中华人民共和国外商投资企业和外国企业 334

所得税法 334

中华人民共和国个人所得税法 342

中华人民共和国企业所得税暂行条例 347

中华人民共和国增值税暂行条例 351

中华人民共和国消费税暂行条例 357

中华人民共和国营业税暂行条例 360

中华人民共和国土地增值税暂行条例 364

中华人民共和国资源税暂行条例 367

中华人民共和国印花税暂行条例 370

中华人民共和国固定资产投资方向调节税 374

暂行条例 374

中华人民共和国进出口关税条例 378

全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 387