中国涉外税收概览 中英文对照PDF电子书下载

一、中国税制体系 1

(一)税种设置 1

(二)税收立法 3

(三)涉外税收 8

二、增值税 10

(一)纳税人 10

(二)税目和税率 11

(三)计税方法 14

(四)免税和减税 23

(五)出口退税 25

(六)纳税期限和纳税地点 27

附：中华人民共和国增值税暂行条例 29

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 36

三、消费税 45

(一)纳税人 45

(二)税目和税率(税额标准) 45

(三)计税方法 48

(四)免税、减税和退税 52

(五)纳税期限和纳税地点 53

附：中华人民共和国消费税暂行条例 55

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 61

四、营业税 67

(一)纳税人 67

(二)税目和税率 68

(三)计税方法 70

(四)免税和减税 72

(五)纳税期限和纳税地点 74

附：中华人民共和国营业税暂行条例 76

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 81

五、外商投资企业和外国企业所得税 89

(一)纳税人 89

(二)计税方法 91

(三)免税和减税 103

(四)纳税期限和纳税地点 107

附：中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 109

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 115

(一)纳税人 142

六、个人所得税 142

(二)征税项目、税率和计税方法 144

(三)免税和减税 173

(四)纳税方式、纳税期限和纳税地点 175

附：中华人民共和国个人所得税法 179

中华人民共和国个人所得税法实施条例 185

七、资源税 194

(一)纳税人 194

(二)税目和税额标准 195

(三)计税方法 206

(四)免税和减税 208

(五)纳税期限和纳税地点 208

附：中华人民共和国资源税暂行条例 209

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 212

八、城市房地产税 216

(一)纳税人 216

(二)计税方法 216

(三)免税和减税 217

附：城市房地产税暂行条例 218

(四)纳税期限和纳税地点 218

九、土地增值税 222

(一)纳税人 222

(二)计税方法 222

(三)免税和减税 225

(四)纳税期限和纳税地点 226

附：中华人民共和国土地增值税暂行条例 227

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 229

十、车辆购置税 236

(一)纳税人 236

(二)计税方法 236

(三)免税和减税 238

(四)纳税期限和纳税地点 239

附：中华人民共和国车辆购置税暂行条例 240

十一、车船使用牌照税 244

(一)纳税人 244

(二)税额标准 244

(四)免税 246

(三)计税方法 246

(五)纳税期限和纳税地点 247

附：车船使用牌照税暂行条例 247

十二、船舶吨税 251

(一)纳税人和计税依据 251

(二)税额标准和计税方法 252

(三)免税 253

(四)纳税期限和纳税地点 253

附：船舶吨税暂行办法 254

十三、印花税 259

(一)纳税人 259

(二)税目和税率(税额标准) 259

(三)计税方法 262

(四)免税 263

(五)纳税方式 264

附：中华人民共和国印花税暂行条例 264

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 269

(一)纳税人 275

十四、契税 275

(二)税率 276

(三)计税方法 276

(四)免税和减税 278

(五)纳税期限和纳税地点 279

附：中华人民共和国契税暂行条例 279

十五、关税 283

(一)纳税人 283

(二)税率 284

(三)计税方法 287

(四)免税和减税 290

(五)纳税期限 291

(六)保税制度 292

(七)特别关税 294

附：中华人民共和国进出口关税条例 300

十六、入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税 309

(一)纳税人 309

(二)税目和税率 310

(三)计税方法 310

(四)免税 311

附：关于入境旅客行李物品和个人邮递物品征收进口税办法 312

十七、税收征收管理制度 316

(一)税收执法依据、税务机关和税务人员 316

(二)纳税人和扣缴义务人 318

(三)税务登记 318

(四)账簿和凭证管理 325

(五)发票管理 326

(六)纳税申报 332

(七)税款征收 333

(八)税务检查 342

(九)税务稽查 344

(十)法律责任 349

附：中华人民共和国税收征收管理法 363

十八、税务行政复议 383

(一)复议范围 383

(二)复议管辖 384

(三)复议申请 385

(四)复议受理 386

(五)复议决定 387

(六)海关行政复议 390

附：税务行政复议规则(试行) 390

十九、税务行政诉讼 401

(一)诉讼范围 401

(二)诉讼管辖 402

(三)诉讼参加人 404

(四)原告和被告的权利与义务 405

(五)审理与判决 406

(六)侵权赔偿 409

二十、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分 411

(一)财政部 411

(二)国家税务总局 412

(三)省以下税务机构 414

(四)海关总署 416

(五)国务院关税税则委员会 416

(六)税收征收管理范围划分 417

(七)中央政府与地方政府税收收入划分 418

主要参考书和资料来源 420